Apakah Pelan Persaraan Berkelayakan?
Pelan persaraan yang memenuhi syarat memenuhi keperluan Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 401 (a) dari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan oleh itu layak menerima faedah cukai tertentu, tidak seperti pelan yang tidak memenuhi syarat. Majikan menetapkan pelan persaraan sedemikian bagi pihak dan bagi faedah pekerja syarikat. Ini adalah salah satu alat yang boleh membantu majikan menarik dan mengekalkan pekerja yang baik.
Apakah Pelan Persaraan Berkelayakan?
Memahami Rancangan Persaraan Berkelayakan
Pelan yang berkelayakan datang dalam dua jenis utama: manfaat dan sumbangan yang ditentukan, walaupun terdapat juga beberapa rencana lain yang merupakan hibrid kedua, yang paling umum disebut pelan imbangan tunai. Pelan faedah yang ditakrif memberi pekerja pembayaran terjamin dan meletakkan risiko kepada majikan untuk menyelamatkan dan melabur dengan betul untuk memenuhi liabiliti pelan. Pencen jenis anuiti tradisional adalah contoh pelan manfaat yang ditakrifkan.
Takeaways Utama
- Pelan persaraan yang memenuhi syarat memenuhi keperluan IRS dan menawarkan manfaat cukai tertentu. Contoh pelan persaraan yang layak termasuk 401 (k), 403 (b), dan pelan keuntungan saham. Stok, dana bersama, harta tanah dan dana pasaran wang adalah jenis pelaburan kadang-kadang dipegang dalam pelan persaraan yang layak.Employers menawarkan pelan persaraan untuk menarik dan mengekalkan pekerja. Mengambil sumbangan daripada pelan persaraan sebelum umur persaraan sering boleh menghasilkan penalti cukai.
Di bawah rancangan sumbangan yang ditetapkan, jumlah pekerja yang diterima bersara bergantung pada seberapa baiknya mereka menjimatkan dan mendapatkan melalui pelaburan atas nama mereka sendiri selama tahun-tahun kerja mereka. Pekerja menanggung semua risiko pelaburan dan panjang umur dan dijangka menjadi penjimat kewangan yang bijak. A 401 (k) adalah contoh paling popular pelan caruman yang ditetapkan. Contoh lain pelan yang layak termasuk yang berikut:
- Rancangan perkongsian keuntungan403 (b) pelanPelaburan belanjawan belanja Rancangan manfaat yang ditetapkan Pelan pemilikan saham pelaksana (ESOP) Pengurangan Pelepasan Pencen Pekerja Mudah (SARSEP) Pelan Pencadangan Insentif Peluang Mudah (SEP) bagi Pekerja (Sederhana)
IRS menyediakan panduan kepada keperluan pelan yang memenuhi syarat.
Pelan Persaraan Berkelayakan dan Pelaburan
Pelan yang berkelayakan hanya membenarkan jenis pelaburan tertentu, yang berbeza mengikut pelan tetapi biasanya termasuk sekuriti yang didagangkan secara umum, hartanah, dana bersama, dan dana pasaran wang. Semakin, pelaburan alternatif seperti dana lindung nilai dan ekuiti swasta sedang dipertimbangkan untuk pelan sumbangan yang ditetapkan. Ada yang sedia ada, dibungkus ke dalam dana sasaran sasaran.
Pelan persaraan juga menentukan apabila pengedaran boleh dibuat, biasanya apabila pekerja mencapai umur persaraan yang ditetapkan, apabila pekerja menjadi kurang upaya, apabila pelan tersebut ditamatkan dan tidak diganti oleh pelan lain yang layak, atau apabila pekerja mati (dalam hal ini benefisiari menerima pengedaran).
Rancangan Persaraan dan Cukai Berkelayakan
Pelan persaraan yang layak memberi majikan cuti cukai untuk caruman yang mereka buat untuk pekerja mereka. Pelan yang membolehkan pekerja menangguhkan sebahagian gaji mereka ke dalam pelan itu juga boleh mengurangkan tanggungan cukai pendapatan semasa pekerja dengan mengurangkan pendapatan bercukai. Pekerja mungkin mengambil pengagihan dari pelan yang layak sebelum umur persaraan atau sebelum salah satu peristiwa pencetus yang lain berlaku, tetapi pengagihan akan dikenakan cukai dan penalti yang sering membuatnya tidak bijak untuk mengambil pengedaran awal.
Sesetengah rancangan juga membenarkan pekerja meminjam dari pelan di bawah peraturan ketat tentang bagaimana pinjaman itu dibayar. Sebagai contoh, peraturan rancangan mungkin memerlukan pinjaman dibayar dalam tempoh tertentu, bahawa pekerja membayar bunga (yang kembali ke dalam pelan) ke atas pinjaman, dan pinjaman itu akan dibayar dengan segera jika pekerja meninggalkan pekerjaan itu yang mana pelan persaraan yang berkelayakan terikat.
