Apakah Pembahagian yang Layak?
Istilah pengagihan yang layak merujuk kepada pengeluaran dari pelan persaraan yang layak. Pengagihan ini adalah cukai dan penalti. Pelan yang layak dari mana pengagihan yang layak boleh dibuat termasuk 401 (k) s dan 403 (b) s. Pengedaran yang layak tidak boleh digunakan mengikut kebijaksanaan pelabur. Sebaliknya, mereka datang dengan syarat dan batasan tertentu yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS) sehingga mereka tidak disalahgunakan.
Takeaways Utama
- Pengagihan yang layak adalah pengeluaran cukai dan penalti bebas daripada pelan persaraan yang layak seperti pelan 401 (k) atau 403 (b). Pengagihan yang dikehendaki datang dengan syarat yang ditetapkan oleh IRS supaya pelabur tidak mengelakkan membayar cukai. - rancangan yang dibutuhkan memerlukan pemegang akaun sekurang-kurangnya 59½ tahun pada masa pengeluaran dibuat, manakala Roth IRA juga memerlukan akaun untuk dibuka untuk sekurang-kurangnya lima tahun pajak. Bagian-bahagian yang dapat dibeli dari distribusi tidak memenuhi syarat adalah tertakluk kepada 10% penalti pengeluaran awal.
Bagaimana Pengagihan Berkualitas berfungsi
Kerajaan ingin menggalakkan orang ramai untuk menyimpan untuk tahun-tahun yang akan datang dan menawarkan faedah cukai yang besar kepada mereka yang menyimpan dalam akaun persaraan yang berkelayakan. Oleh itu, banyak orang membayar kepada pelan yang layak untuk menyelamatkan persaraan. Rancangan ini termasuk akaun persaraan individu (IRA), 401 (k), dan 403 (b) s.
Untuk memastikan orang tidak menyalahgunakan akaun ini dan menggunakannya untuk mengelakkan daripada membayar cukai, IRS mengenakan cukai tambahan dan penalti ke atas pengeluaran yang tidak memenuhi kriteria pengedaran yang berkelayakan. Ini bermakna jika anda mengeluarkan wang dan pengeluaran tidak memenuhi kriteria akaun, anda akan dikenakan cukai.
Walau bagaimanapun, jika anda memenuhi syarat-syarat, anda boleh membuat apa yang dipanggil pengedaran yang berkelayakan tanpa perlu membayar cukai atau denda. Peraturannya berbeza-beza mengikut jenis akaun untuk apa yang merupakan pengedaran yang berkelayakan, jadi penting untuk mengetahui apa yang mereka sebelum anda mempertimbangkan untuk membuat pengeluaran.
Syarat-syarat untuk pengagihan yang berkelayakan bergantung kepada jenis akaun yang pengeluarannya dibuat.
Akaun Tertunda Cukai
Pelan persaraan yang ditangguhkan cukai menghendaki pemegang akaun sekurang-kurangnya 59½ tahun pada masa pengeluaran dibuat supaya ia dianggap sebagai pengedaran yang berkelayakan. Pelan yang ditangguhkan cukai termasuk IRA tradisional, IRA pencen pekerja yang mudah, pelan insentif tabungan untuk IRA pekerja, tradisional 401 (k) dan 403 (b) s tradisional. Walaupun pemilik akaun perlu membayar beberapa cukai pendapatan pada pelan yang ditangguhkan cukai, tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal.
Roth IRAs
Bagi IRA Roth, terdapat dua kriteria untuk pengeluaran yang layak. Pertama, pemilik akaun mesti mempunyai Roth IRA terbuka untuk sekurang-kurangnya lima tahun cukai. Tahun cukai dikira dari 1 Januari tahun pertama cukai apabila sumbangan dibuat. Yang kedua ialah pemilik mestilah berusia 59½ tahun, hilang upaya secara kekal, mengambil pengeluaran daripada akaun yang diwarisi, atau mengeluarkan sehingga $ 10, 000 sebagai pembeli rumah kali pertama. Sekiranya pengedaran itu layak, tiada cukai pada pengeluaran Roth IRA. Walau bagaimanapun, jika kedua-dua syarat ini tidak dipenuhi, pengeluaran tidak akan layak sebagai pengedaran.
Akaun Roth yang Ditetapkan
Akaun Roth yang ditetapkan adalah pelan yang ditaja oleh majikan dengan pilihan simpanan selepas cukai, seperti Roth 401 (k) atau Roth 403 (b). Pelan ini juga mempunyai dua syarat untuk pengagihan bebas cukai yang layak. Yang pertama adalah sama seperti Roth IRA-akaun itu mesti dibuka untuk sekurang-kurangnya lima tahun cukai. Yang kedua memerlukan pemilik dan penarikan diri untuk sekurang-kurangnya 59½ tahun, hilang upaya kekal, atau mengambil pengeluaran dari suatu akaun yang diwarisi. Sama ada anda membeli rumah pertama tidak akan membantu anda dalam kes ini atau tidak.
Pertimbangan Khas
- Adakah hilang upaya secara kekalUntuk mengeluarkan dana sebagai benefisiari Ambil taburan reservist yang layak - pengedaran yang dibuat dari akaun persaraan kepada anggota tentera atau anggota Pengawal Kebangsaan yang dipanggil untuk tugas aktif.
Pengedaran keseluruhan anda keluar tanpa penalti, tidak kira rancangannya. Jika anda mengambil pengeluaran awal dari pelan majikan, anda juga mengelakkan penalti jika anda berusia 55 tahun apabila anda meninggalkan pekerjaan anda. IRA membolehkan anda melepaskan penalti untuk premium insurans perubatan apabila anda menganggur, perbelanjaan pendidikan tinggi, dan sehingga $ 10, 000 untuk rumah pertama.
Sebagai tambahan kepada pengagihan yang berkelayakan, peraturan tambahan yang berkaitan dengan Roth IRA termasuk pengagihan minimum yang diperlukan (RMDs), dimana IRS menghendaki pemegang akaun untuk mula mengambil distribusi tahunan pada saat Anda menghidupkan 70 ½ atau ketika Anda bersara-mana-mana nanti.
Pengedaran Berkualitas vs. Rollovers Langsung dan Tidak Langsung
Rollovers langsung dan tidak langsung adalah aspek utama RRA IRA dan lain-lain bentuk rancangan persaraan bersama dengan pengagihan yang berkelayakan. Kebanyakan rollovers-sama ada langsung atau tidak langsung-berlaku apabila orang menukar pekerjaan, tetapi ada yang berlaku apabila pemegang akaun hanya mahu beralih ke IRA dengan manfaat yang lebih baik atau pilihan pelaburan.
Dalam peralihan langsung, pentadbir pelan persaraan membayar hasil pelan secara langsung ke pelan lain atau ke IRA, seperti rancangan 401 (k). Dalam peralihan tidak langsung, pentadbir pelan memindahkan aset di antara rancangan dengan memberikan pemeriksaan pekerja untuk dimasukkan ke dalam akaun peribadi mereka sendiri. Dengan peralihan tidak langsung, terserah kepada pekerja untuk menyerahkan semula dana ke dalam IRA baru dalam tempoh 60 hari yang diperuntukkan untuk mengelakkan penalti.
