Apakah Perkhidmatan Lepas?
Perkhidmatan lepas merujuk kepada tempoh pekerjaan sebelum penyertaan pekerja dalam pelan pencen. Tempoh itu boleh mengecualikan pekerja dari faedah tertentu yang wujud sebelum penyertaan mereka dalam pelan tersebut. Pekerja mempunyai pilihan untuk membeli perkhidmatan lepas, dengan menggunakan wang tunai atau melalui pelan persaraan yang layak, untuk meningkatkan perkhidmatan tahun mereka dalam pengiraan pencen persaraan mereka.
Dalam pelan manfaat (DB) yang ditetapkan, majikan mempunyai pilihan untuk membiayai perkhidmatan masa lalu atau tidak.
Takeaways Utama
- Perkhidmatan masa lalu membolehkan pekerja mendapat kredit untuk pekerjaan dengan syarikat sebelum mereka secara rasmi mendaftar sebagai peserta pencen. Selalunya, pekerja akan diminta untuk membayar atau membeli manfaat perkhidmatan masa lalu selepas beberapa tempoh menunggu awal dengan syarikat telah berlalu. Seorang pekerja harus menjalankan analisis kos-faedah untuk melihat jika membeli tahun perkhidmatan lalu masuk akal dari segi kos pendahuluan berbanding kenaikan jangka panjang dalam manfaat pencen.
Memahami Perkhidmatan Lepas
Pembelian perkhidmatan masa lalu melibatkan membayar sejumlah wang yang tetap dalam pertukaran untuk tempoh terdahulu perkhidmatan pensiun yang tidak dijawab. Pembelian perkhidmatan masa lalu boleh membantu memaksimumkan pendapatan persaraan dan menyediakan jaminan kewangan tambahan, terutamanya jika pekerja mengambil cuti dari pekerjaan mereka pada satu ketika dalam kerjaya mereka. Beberapa sebab umum untuk daun termasuk waktu untuk menaikkan keluarga, kembali ke sekolah, atau untuk perjalanan. Menangguhkan penyertaan dalam pelan pencen mungkin satu lagi sebab untuk membeli perkhidmatan lepas.
Kebanyakan pensiun persaraan untuk pelan pencen manfaat yang ditetapkan dikira mengikut formula yang serupa dengan:
- Pencen persaraan = (bilangan tahun perkhidmatan berpencen) didarab dengan (peratusan tertentu untuk setiap tahun perkhidmatan) didarab dengan (purata pendapatan akhir atau terbaik sepanjang tempoh 3-5 tahun)
Terutama, urus niaga jenis ini tidak dapat dipulihkan. Ini menjadikan pemahaman dinamik kos-manfaat sebelum membuat urus niaga kritikal. Ini melibatkan pengiraan sama ada manfaat persaraan tambahan dijangka yang akan diterima akibat daripada pembelian perkhidmatan lepas melebihi pendapatan persaraan terdahulu yang boleh dihasilkan dengan wang yang digunakan untuk membeli perkhidmatan yang lalu. Adalah penting untuk mengkaji bagaimana pembelian perkhidmatan masa lalu akan mempengaruhi pelan kewangan keseluruhan individu.
Membayar Perkhidmatan Lepas
Terdapat beberapa cara untuk membayar pembelian perkhidmatan lalu. Dana yang dipegang dalam pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) boleh digunakan untuk membayar perkhidmatan lepas. Dalam kes ini, perpindahan cukai langsung dari akaun RRSP ke pelan pencen boleh dibuat. Jika RRSP tidak mempunyai aset cair yang mencukupi, sumbangan sekaligus boleh dibuat kepada RRSP untuk membuat perbezaan. Ia juga mungkin untuk membayar perkhidmatan lepas dengan memindahkan dana dari bekas pelan pencen, dengan syarat penyedia pelan pencen sekarang sanggup menerima dana. Sumbangan sumbangan atau ansuran sekaligus dengan dana tidak berdaftar, termasuk potongan gaji, boleh dibuat juga.
Dalam kes-kes di mana pekerja sedang mempertimbangkan untuk melancarkan aset dari pelan persaraan mereka yang berkelayakan, ia sering bijak terlebih dahulu berunding dengan perancang kewangan.
