Apa maksud CARVM?
Kaedah Penilaian Rizab Anuiti Pesuruhjaya (CARVM) adalah istilah yang menandakan rizab tunai berkanun untuk anuiti. Ia boleh dikira mengikut beberapa kaedah yang berbeza. Rizab tunai anuiti mestilah lebih besar atau sama dengan nilai yang dikira oleh CARVM. CARVM adalah sama dengan nilai semasa bersih terbesar bagi semua manfaat dijamin masa depan.
Takeaways Utama
- Kaedah Penilaian Rizab Anuiti Pesuruhjaya (CARVM) merujuk kepada rizab tunai berkanun. CARVM tidak termasuk perbelanjaan atau kesilapan dalam polisi. CARVMs termasuk faedah bukan cukai yang melebihi premium.
Memahami CARVM
Pengiraan CARVM tidak termasuk perbelanjaan atau kesilapan dalam dasar. Walau bagaimanapun, mereka termasuk sebarang manfaat bukan cukai yang melebihi premium yang diperlukan pada masa hadapan. Rizab-rizab ini mesti dikekalkan oleh setiap pembawa anuiti mengikut undang-undang setiap negeri di mana mereka ditawarkan.
Bagaimana CARVM Digunakan dan Ditentukan
CARVM pada dasarnya merupakan cara yang standard untuk penerbit anuiti untuk menentukan nilai rizab dengan menjelaskan andaian dan metodologi yang akan mematuhi Undang-undang Penilaian Piawaian (SVL).
"Selama bertahun-tahun pengawal selia dan industri telah bergelut dengan isu menggunakan piawaian rizab seragam untuk kontrak ini, dan khususnya beberapa faedah yang dijamin dalam anuitas, " kata Persatuan Insurans Kebangsaan (National Association of Commissioners) dalam laporan 2016. "Pendekatan semasa membuat andaian tentang reka bentuk produk, tingkah laku pemegang kontrak, dan hubungan ekonomi dan keadaan. Ketidakturunan ekonomi dilihat dalam beberapa dekad yang lalu, digabungkan dengan peningkatan kerumitan produk-produk ini, telah membuat percubaan untuk menggunakan pendekatan ini untuk mengukur ekonomi - risiko berkaitan kurang berjaya."
Garis panduan baru yang ditubuhkan oleh NAIC "menghendaki rizab bagi kontrak yang terkandung dalam ruang lingkupnya adalah berdasarkan tingkat minimum yang ditentukan menggunakan senario standard (dirujuk sebagai Amaun Senario Standard) ditambah kelebihan di atas lantai minimum ini, jika ada, rizab, dikira dengan menggunakan unjuran aset dan anggaran liabiliti yang menyokong kontrak-kontrak ini melalui pelbagai senario unjuran stokastik yang dijana dan menggunakan andaian anggaran yang berhemat (dirujuk sebagai Jumlah Yang Diperlukan Bersyarat)."
Pembeli atau pemegang anuitas, melainkan mereka adalah akauntan atau aktuari, tidak akan dapat menentukan sama ada CARVM telah digunakan dengan betul dalam kontrak mereka. Malah, mereka tidak akan dijangka mempunyai akses kepada nombor dalaman yang mana pengiraannya berasaskan. Walau bagaimanapun, NAIC, yang mewakili kesemua pesuruhjaya insurans negeri, menghendaki syarikat-syarikat yang mengeluarkan kontrak ini mematuhi kaedah penilaian standardnya. Setiap komisen insurans negeri ditugaskan untuk mengawasi penanggung insurans menjalankan perniagaan di negara mereka untuk melihat bahawa garis panduan penilaian anuiti diikuti dan diterapkan dengan betul.
