Pinjaman tidak berbayar - npl - definisi

Apakah Pinjaman Tanpa Prestasi?

Pinjaman tidak berbentuk (NPL) adalah jumlah wang yang dipinjam di mana penghutang tidak membuat pembayaran berjadual untuk tempoh tertentu. Walaupun unsur-unsur yang tepat dari status tidak berformat berbeza-beza, bergantung pada syarat pinjaman spesifik, "tidak ada pembayaran" biasanya ditakrifkan sebagai pembayaran sifar sama ada pokok atau bunga. Tempoh yang ditentukan juga berbeza, bergantung kepada industri dan jenis pinjaman. Walau bagaimanapun, pada amnya tempohnya ialah 90 hari atau 180 hari.

Pinjaman tidak berbayar

Bagaimana Pinjam Bukan Prestasi Berfungsi

Pinjaman tidak berbayar (NPL) dianggap sebagai lalai atau dekat dengan lalai. Setelah pinjaman tidak berbuah, kemungkinan debitur akan membayarnya secara penuh jauh lebih rendah. Sekiranya penghutang menyambung semula pembayaran balik pada NPL, ia menjadi pinjaman yang reperforming, walaupun penghutang tidak terlewat pada semua pembayaran yang tidak dijawab.

Di dalam perbankan, pinjaman komersial dianggap tidak berbuah jika penghutang telah membuat sifar pembayaran faedah atau prinsipal dalam tempoh 90 hari, atau 90 hari lewat. Untuk pinjaman pengguna, 180 hari lalu kerana mengklasifikasikannya sebagai NPL.

Takeaways Utama

• Pinjaman tidak berbentuk (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam tidak membuat sebarang bayaran prinsipal atau faedah berjadual untuk beberapa waktu. Dalam perbankan, pinjaman komersial dianggap tidak berbuah jika peminjam adalah 90 hari lalu kerana. Dana Kewangan Antarabangsa menganggap pinjaman yang kurang daripada 90 hari yang lepas kerana tidak berbuat baik sekiranya terdapat ketidakpastian yang tinggi mengenai pembayaran masa depan.

Jenis Pinjaman Tidak Berbayar

Hutang boleh mencapai status "pinjaman tidak berbentuk" dalam beberapa cara. Contoh NPL termasuk:

• Pinjaman di mana kepentingan bernilai 90 hari telah dipermodalkan, dibiayai semula, atau tertunda disebabkan perjanjian atau pindaan kepada perjanjian asal. Pinjaman di mana pembayaran kurang daripada 90 hari lewat, tetapi pemberi pinjaman tidak lagi percaya penghutang akan membuat pembayaran masa depan. Pinjaman di mana tarikh matang pembayaran balik pokok telah berlaku, tetapi sebahagian kecil daripada pinjaman tetap tertunggak.

Definisi Rasmi Pinjaman Tidak Berbayar

Beberapa pihak berkuasa kewangan antarabangsa menawarkan garis panduan khusus untuk menentukan pinjaman tidak berbayar.

Bank Pusat Eropah

Bank Pusat Eropah (ECB) memerlukan perbandingan terhadap aset dan definisi untuk menilai pendedahan risiko merentas kawasan bank pusat euro. ECB menentukan beberapa kriteria yang boleh menyebabkan klasifikasi NPL apabila ia melakukan ujian tekanan pada bank peserta.

Pada tahun 2014, ECB melakukan penilaian yang komprehensif dan kriteria yang dibangunkan untuk menentukan pinjaman sebagai tidak berbuat baik jika mereka:

1. 90 hari yang lalu, walaupun mereka tidak mungkir atau merosakkanPengecil berkaitan dengan perakaunan khusus untuk GAAP AS dan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (IFRS) BankSebelumnya menurut Peraturan Keperluan Modal

Tambahan, yang dikeluarkan pada 2018, menetapkan tempoh masa bagi peminjam untuk mengetepikan dana untuk membiayai pinjaman yang tidak berbentuk: dua hingga tujuh tahun, bergantung kepada sama ada pinjaman itu dijamin atau tidak. Sehingga 2019, pemberi pinjaman zon euro masih mempunyai pinjaman kurang daripada $ 990 bilion pada buku mereka.

Pinjaman tidak berbentuk (NPL) adalah salah satu pembayaran yang sama ada faedah atau prinsipal belum dibuat untuk beberapa hari tertentu, atas alasan apa pun.

Dana Wang Antarabangsa

Tabung Kewangan Antarabangsa (IMF) juga menetapkan beberapa kriteria untuk klasifikasi pinjaman yang tidak berbentuk.

Pada tahun 2005, IMF menjelaskan pinjaman tidak berbayar sebagai pinjaman yang:

1. Penghutang tidak membayar faedah dan / atau bayaran pokok dalam sekurang-kurangnya 90 hari atau lebih Pembayaran tertutup yang bersamaan dengan 90 hari atau lebih telah dipermodalkan, dibiayai semula atau ditunda oleh perjanjianPayment telah ditunda kurang dari 90 hari, tetapi datang dengan ketidakpastian yang tinggi atau tidak kepastian debitur akan membuat pembayaran pada masa akan datang