Apa itu Perbelanjaan Tidak Tertentu?
Perbelanjaan yang tidak tertarik adalah perbelanjaan operasi bank atau institusi kewangan yang dikelaskan secara berasingan daripada perbelanjaan faedah dan peruntukan untuk kerugian kredit. Contoh perbelanjaan yang tidak menarik ialah gaji pekerja, bonus dan manfaat; sewa peralatan atau pajakan; kos teknologi maklumat (IT), sewa, perkhidmatan telekomunikasi, cukai, perkhidmatan profesional, pemasaran; dan pelunasan intangibles.
Takeaways Utama
- Perbelanjaan tidak tertumpu adalah kos operasi tetap bank (contohnya, gaji dan sewa). Perbelanjaan yang paling menarik diimbangi oleh yuran perkhidmatan seperti pendapatan yuran dari pinjaman asal, caj lewat pinjaman, yuran tahunan, dan yuran kemudahan kredit. Perbelanjaan yang tidak menarik biasanya lebih tinggi bagi bank pelaburan daripada bank perdagangan kerana perkhidmatan penasihat perdagangan, pengurusan aset dan pasaran modal mahal.
Memahami Beban Tidak Tertarik
Sebuah bank mempunyai dua perbelanjaan utama: minat dan tidak tertarik. Perbelanjaan faedah ditanggung daripada deposit, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, dan liabiliti akaun perdagangan. Perbelanjaan yang tidak menarik adalah perbelanjaan selain pembayaran faedah atas deposit dan bon. Perbelanjaan ini biasanya merupakan perbelanjaan operasi yang dilakukan dalam menjalankan harian bank.
Perbelanjaan yang tidak menarik dalam hal bank untuk institusi kewangan merupakan perbelanjaan yang tidak berkaitan secara langsung dengan menarik dan menyimpan dana pendeposit.
Komponen Utama Beban Tidak Tertarik
Perbelanjaan yang tidak menarik adalah besar, dan bank mesti mengurusnya dengan teliti untuk memaksimumkan keuntungannya. Jika tidak, perbelanjaan bukan faedah yang berlebihan akan memberi kesan langsung ke bahagian bawah.
Perbelanjaan yang tidak tertarik mewakili perbelanjaan operasi bank, yang sebahagian besarnya terdiri daripada kos kakitangan. Penghunian dan kos IT juga merupakan komponen kos bahan, seperti yuran profesional, terutamanya untuk perkhidmatan undang-undang untuk merundingkan penyelesaian untuk aktiviti penipuan yang lalu, berterusan, dan masa depan yang menjejaskan bank.
Dalam agregat, perbelanjaan tidak menarik dianggap sebagai overhead bank dan digunakan untuk mengira nisbah overhed bank untuk analisis trend dan perbandingan silang dengan rakan sebaya. Perbelanjaan yang tidak tertarik dibahagikan dengan aset purata ialah nisbah overhed. Apabila nisbah overhead menjadi tidak dapat diterima tinggi untuk tempoh yang berpanjangan, bank biasanya akan menangani kos kakitangan terlebih dahulu kerana kos modal manusia menyumbang kepada majoriti perbelanjaan yang tidak menarik.
Pemegang saham pada tahun-tahun kebelakangan ini telah memberi perhatian lebih kepada pampasan eksekutif untuk memastikan bahawa pengurus tidak menerima bayaran yang tidak wajar. Pemegang saham biasanya memihak kepada pampasan kompetitif, tetapi mereka mahu melihat bahawa kos personil keseluruhan berada dalam lingkungan yang munasabah.
Perbelanjaan Bukan Tertentu mengikut Jenis Bank
Perbelanjaan yang tidak tertarik biasanya lebih tinggi untuk bank pelaburan daripada bank perdagangan. Sebab utama ialah bank pelaburan lebih bergantung pada perdagangan, pengurusan aset, dan khidmat nasihat pasaran modal, yang semuanya memerlukan tahap pampasan pekerja yang lebih tinggi. Aktiviti pemberian pinjaman oleh bank komersial tidak memanggil tahap pampasan Wall Street. Perbezaannya muncul dalam nombor.
Contohnya, pada tahun 2018, perbelanjaan bukan minat Morgan Stanley terdiri lebih daripada 70% daripada pendapatan. Pampasan sahaja terdiri kira-kira 43% daripada pendapatan. Bagi Wells Fargo, jumlah perbelanjaan yang tidak menarik dan kos pekerja masing-masing berjumlah 68% dan 40%.
