Apakah Pinjaman Tanpa Batas?
Pinjaman bukan sekuriti adalah pinjaman tidak berbayar yang tidak menimbulkan kadar faedah yang dinyatakan kerana tidak membayar kepada peminjam. Pinjaman bukan bersenjata lebih cenderung untuk mungkir, yang bermaksud pemberi pinjaman tidak akan menerima prinsipal dan kepentingannya kecuali peminjam mempunyai cagaran yang mencukupi untuk menampung pinjaman. Kerana pinjaman ini boleh mempunyai faedah yang dikreditkan hanya apabila peminjam membuat pembayaran, faedah atas pinjaman tanpa kredit direkodkan sebagai pendapatan yang diperolehi. Pinjaman bukan bercakap juga kadang-kadang dirujuk atau digambarkan sebagai pinjaman 'ragu', pinjaman 'bermasalah' atau pinjaman 'masam'.
Bagaimana Pinjam Nonaccrual berfungsi
Pinjaman tanpa had berlaku selepas 90 hari pembayaran tidak berbayar, dan faedah berhenti terkumpul. Bank mengklasifikasikan pinjaman sebagai kurang baik dan melaporkan perubahan kepada agensi pelaporan kredit, yang merendahkan skor kredit peminjam. Pemberi pinjaman mengubah elaunnya untuk potensi kerugian pinjaman, menetapkan rizab untuk melindungi kepentingan kewangan bank, dan mungkin mengambil tindakan undang-undang terhadap peminjam. Pinjaman ini diletakkan secara tunai, yang bermaksud bahawa bunga hanya direkodkan seperti yang diperolehi apabila pembayaran dikutip, bukan sebagai pembayaran yang diandaikan. Biasanya, pendapatan faedah terakru atas pinjaman, kerana pembayaran tetap kedua-dua pokok dan faedah diandaikan.
Menurut Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC), aset dilaporkan berada dalam status tidak terjual jika satu daripada tiga kriteria dipenuhi:
- Ia dikekalkan secara tunai kerana kemerosotan dalam keadaan kewangan peminjam; Bayaran penuh dengan prinsipal atau faedah tidak dijangka, atau; Prinsipal atau faedah telah gagal dalam tempoh 90 hari atau lebih kecuali aset tersebut kedua-duanya selamat dan dalam proses pengumpulan.
Aset yang dijamin dengan baik adalah satu yang dijamin dengan cagaran (liens, ikrar harta atau harta sebenar atau sekuriti yang cukup berharga untuk menutup hutang itu, atau dijamin oleh pihak yang bertanggungjawab secara kewangan.
Kecuali pinjaman mempunyai cagaran yang mencukupi (seperti gadai janji) jika faedah tidak dibayar selama 90 hari, pinjaman tersebut dimasukkan secara tunai, yang bermaksud apa-apa kepentingan tidak boleh dikreditkan kepada akaun hasil pemberi pinjaman sehingga ia diterima.
Penyusunan Semula Pinjaman Tidak Berbicara
Setelah memasuki status tidak terjual, peminjam biasanya bekerja dengan pemberi pinjaman dalam menentukan rancangan untuk membayar hutang. Selepas mengkaji status pendapatan dan perbelanjaan peminjam, pemberi pinjaman boleh mewujudkan penyusunan semula hutang bermasalah (TDR).
TDR boleh memadamkan sebahagian daripada bayaran prinsipal atau faedah pinjaman, menurunkan kadar faedah, membenarkan pembayaran hanya faedah, atau mengubah terma pembayaran balik dengan cara lain. Bayaran hutang yang lebih rendah boleh dibuat sehingga keadaan kewangan peminjam bertambah baik. Pemberi pinjaman boleh mendapatkan sekurang-kurangnya prinsipalnya, daripada kehilangan keseluruhan pelaburannya.
Mengembalikan Pinjaman kepada Status Akruan
Satu pilihan untuk mengembalikan pinjaman kepada status akrual melibatkan peminjam yang membayar semua prinsipal, faedah, dan bayaran tertunggak dan meneruskan pembayaran bulanan seperti yang digariskan dalam kontrak. Pilihan lain melibatkan menjaga semasa dengan prinsipal dan pembayaran faedah berjadual selama enam bulan dan memberikan jaminan yang berpatutan kepada pemberi pinjaman bahawa prinsipal, faedah, dan bayaran tertunggak akan dibayar dalam jangka masa tertentu. Pilihan ketiga memerlukan peminjam menyediakan cagaran untuk mendapatkan pinjaman kepada pemberi pinjaman, membayar balik baki tertunggak dalam masa 30 hingga 90 hari, dan meneruskan pembayaran bulanan seperti yang terperinci dalam kontrak.
Contoh Pinjaman Tidak Berbayar
Pada suku keempat tahun 2017, pinjaman $ 91.5 juta dari Bank A hingga Syarikat B adalah pada status tidak terjual. Apabila Bank A menganggap pinjaman itu, bank itu sudah mempunyai $ 60 juta pada kos dan $ 49 juta pada nilai pasaran saksama (FMV) dalam pinjaman kepada Syarikat B. Dengan mengambil hutang tambahan, pinjaman itu ditukarkan menjadi penghasilan pilihan dan bukan pendapatan. Tiada pelaburan yang muncul untuk membayar pendapatan semasa. Bank A percaya Syarikat B akan berbalik dan hutang itu akan dibayar balik.
