Apakah Nilai Aset Bersih Per Saham - NAVPS?
Nilai aset bersih sesaham (NAVPS) adalah ungkapan bagi nilai aset bersih yang mewakili nilai sesaham dana bersama, dana dagangan bursa (ETF), atau dana tertutup. Ia dikira dengan membahagikan jumlah nilai aset bersih dana atau syarikat dengan jumlah saham yang belum dijelaskan dan juga dikenali sebagai nilai buku sesaham.
Formula untuk Nilai Aset Bersih Per Saham - NAVPS Adakah
Ku Nilai Aset Bersih Setiap Saham = Saham Yang BerjayaNAS di mana: NAV = Aset-Liabiliti
Bagaimana Menghitung Nilai Aset Bersih Setiap Saham - NAVPS
Nilai aset bersih sesaham (NAVPS) dikira dengan membahagikan nilai aset bersih dengan bilangan saham terkumpul.
Apa yang NAVPS Beritahu Anda?
Nilai aset bersih sesaham (NAVPS) sering digunakan berhubung dengan dana terbuka atau bersama kerana saham dana tersebut berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa AS (SEC) ditebus dengan nilai aset bersih mereka.
Merujuk kepada formula untuk nilai aset bersih sesaham (NAVPS) di atas, aset termasuk jumlah nilai pasaran pelaburan dana, tunai dan kesetaraan tunai, penghutang, dan pendapatan terakru. Liabiliti adalah sama dengan jumlah liabiliti jangka pendek dan jangka panjang, termasuk semua perbelanjaan terakru, seperti gaji pekerja, utiliti, dan perbelanjaan operasi lain. Jumlah perbelanjaan mungkin besar kerana perbelanjaan pengurusan, pengedaran dan perbelanjaan pemasaran, bayaran ejen pemindahan, penjaga, dan yuran audit boleh dimasukkan.
Takeaways Utama
- NAVPS mewakili nilai sesaham dana bersama, ETF, atau dana tertutup. Ia sering digunakan berhubung dengan dana bersama terbuka sejak saham ditebus di NAV. Harga pasaran dan NAVPS, bagaimanapun, mungkin berbeza untuk dana tertutup dan ETF.
Contoh Cara Menggunakan Nilai Aset Bersih Sesaham - NAVPS
Pertimbangkan satu dana bersama dengan 7.5 juta saham yang belum selesai mempunyai $ 500 juta dalam pelaburan, $ 15 juta tunai, $ 1.5 juta dalam penghutang dan pendapatan terakru sebanyak $ 250, 000. Bagi liabiliti, dana itu mempunyai liabiliti jangka pendek $ 20 juta dan liabiliti jangka panjang $ 5 juta. Dana ini mempunyai $ 35, 000 perbelanjaan operasi terakru dan $ 15, 000 perbelanjaan terakru yang lain. Aset, liabiliti dan NAVPS dikira sebagai:
Ku Aset = Aset = Kewajipan = Kewajipan = NAVPS == $ 500, 000, 000 + $ 15, 000, 000 + $ 1, 500, 000 + $ 250, 000 = $ 516, 750, 000 $ 20, 000, 000 + $ 5, 000, 000 + $ 35, 000 + $ 15, 000 = $ 25, 050, 000 7, 500, 000 $ 491, 700, 000 = $ 65.56
Bagi dana bersama dan ETF, NAVPS sering terdapat di laman web seperti Morningstar. Seperti yang dinyatakan di bawah, harga pasaran dan NAVPS ETF mungkin berbeza. Sebagai contoh, harga pasaran SPDR S & P 500 ETF adalah $ 279.14 pada 22 Februari 2019, manakala NAVPS direkodkan sebagai $ 279.18 pada Morningstar.
Perbezaan Antara NAVPS dan Harga Pasaran
Untuk dana bersama, NAVPS adalah harga di mana saham dibeli dan dijual pada akhir setiap hari dagangan. Dana yang diperdagangkan pertukaran (ETF) dan dana tertutup adalah berbeza kerana mereka diperdagangkan sebagai saham sepanjang hari dagangan. Kerana jenis dana ini tertakluk kepada kuasa pasaran, NAVPS mereka pada bila-bila masa boleh menyimpang dari harga beli dan jualan sebenar dana.
NAVPS untuk ETF dan dana tertutup dikira pada akhir hari dagangan untuk tujuan pelaporan tetapi dikemaskini banyak kali seminit dalam masa nyata sepanjang hari dagangan.
Had Penggunaan Nilai Aset Bersih Sesaham - NAVPS
Dalam konteks penyata kewangan korporat syarikat awam, NAVPS atau nilai buku sesaham biasanya di bawah harga pasaran sesaham. Prinsip perakaunan kos sejarah, yang cenderung untuk mengecilkan nilai aset tertentu, dan daya bekalan dan permintaan di pasaran umumnya mendorong harga saham di atas nilai buku setiap penilaian saham.
Ketahui Lebih Lanjut Mengenai Nilai Aset Bersih Setiap Saham - NAVPS
Untuk wawasan yang berkaitan, mengenai perbezaan antara NAVPS ETF dan harga pasaran.
