Apakah Penerbitan IRS 575?
Penerbitan IRS 575 adalah dokumen yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang memberikan maklumat tentang bagaimana untuk merawat pengagihan dari pencen dan anuiti, dan cara melaporkan pendapatan dari pengagihan ini dengan pengembalian pajak.
Ia juga menggariskan bagaimana untuk melancarkan pengedaran ke dalam rancangan persaraan yang lain.
Takeaways Utama
- Penerbitan IRS 575 menerangkan bagaimana untuk merawat pencen dan anuiti mengikut IRS. Penerbitan ini merangkumi pengagihan dari pencen dan anuiti dan cara melaporkannya ke atas pengembalian cukai. Penerbitan IRS 575 juga merangkumi cara untuk menangani sebahagian pembayaran bebas cukai.
Memahami Penerbitan IRS 575
Penerbitan IRS 575 dikemaskini untuk setiap tahun cukai. Ia merangkumi rawatan cukai pengedaran daripada pencen dan pelan anuiti dan juga menunjukkan cara melaporkan pendapatan ke atas pulangan cukai pendapatan persekutuan.
Bagaimana pengagihan ini dikenakan cukai bergantung kepada sama ada ia adalah bayaran berkala, atau amaun yang dibayar secara berkala selama beberapa tahun, atau pembayaran tidak berpatutan, yang jumlahnya tidak diterima sebagai anuiti. Ia merangkumi topik-topik berikut:
- Bagaimana cara menilai bahagian pembayaran secara berkala di bawah pelan pencen atau anuiti, termasuk menggunakan lembaran kerja untuk pembayaran di bawah pelan yang berkelayakan. Bagaimana untuk memikirkan bahagian bebas cukai daripada pembayaran yang tidak berpatutan daripada pelan yang layak dan tidak layak dan cara menggunakan kaedah pilihan untuk mengira cukai ke atas pengagihan sekaligus dari pencen, bonus saham, dan rancangan perkongsian keuntungan. Bagaimana untuk mengagihkan pengagihan tertentu dari pelan persaraan ke pelan persaraan lain atau IRA. Bagaimana melaporkan bayaran hilang upaya, dan bagaimana penerima dan survivor pekerja dan pesara mesti melaporkan manfaat yang dibayar kepada mereka. Bagaimana melaporkan manfaat persaraan kereta api. Apabila cukai tambahan pada pengagihan tertentu mungkin dikenakan termasuk cukai pada pengagihan awal dan cukai ke atas pengumpulan berlebihan.
Penerbitan 575 tidak melindungi rawatan cukai dana daripada pelan tidak layak seperti anuitas komersial. Maklumat mengenai rawatan ini terdapat dalam Penerbitan IRS 939, Peraturan Am untuk Pencen dan Anuiti.
Di samping itu, penerbitan ini tidak meliputi faedah daripada kakitangan kerajaan yang telah bersara atau benefisiari mereka, yang diliputi dalam Penerbitan IRS 721, Panduan Cukai kepada Manfaat Persaraan Perkhidmatan Awam AS.
Terma-terma yang dirujuk dalam Penerbitan IRS 575
Pencen dan anuiti adalah kedua-dua tambahan pendapatan persaraan yang dibayar secara ansuran. Terdapat perbezaan, walaupun, khususnya di mata IRS.
Pencen biasanya merupakan siri pembayaran yang dibuat oleh majikan kepada pekerja bersara, biasanya untuk kehidupan. Amaun pembayaran adalah berdasarkan faktor-faktor yang termasuk tahun perkhidmatan dan pampasan terlebih dahulu.
Anuiti adalah satu siri pembayaran yang dibuat sebagai kewajiban kontrak secara berkala selama lebih dari satu tahun. Ia boleh diperbetulkan supaya benefisiari menerima amaun tertentu, atau berubah jika pembayaran itu terikat dengan pulangan pelaburan. Seorang pekerja boleh membiayai kontrak sendiri atau dengan bantuan majikan.
Pelan pekerja yang berkelayakan adalah bonus saham syarikat, pencen, atau pelan perkongsian keuntungan yang untuk faedah eksklusif pekerja atau benefisiari mereka dan yang memenuhi keperluan Kod Hasil Dalam Negeri. Iaitu, ia layak untuk faedah cukai khas, seperti penangguhan cukai untuk sumbangan majikan dan keuntungan keuntungan modal untuk pendapatan, jika peserta layak.
