Sebuah syarikat liabiliti terhad (LLC) sememangnya layak menubuhkan IRA Pencen Pekerja Mudah (SEP), yang direka untuk memudahkan pemilik perniagaan kecil, individu yang bekerja sendiri dan pelaksana bebas untuk menubuhkan pelan persaraan yang berfaedah. Tetapi jika anda memilih untuk menggantung sirap perniagaan kecil anda sendiri, berhati-hati dengan hakikat peraturannya berbeza-beza, bergantung kepada sama ada anda seorang pemilik tunggal, sama ada anda mempunyai pekerja pangkat dan fail, atau sama ada atau tidak perniagaan anda adalah sebuah syarikat.
Takeaways Utama
- An LLC layak menubuhkan SEP IRA untuk simpanan persaraan. Sehingga 2020, caruman SEP tidak boleh melebihi $ 57, 000 setahun.Rule berkenaan caruman boleh berbeza-beza bergantung kepada sama ada LLC adalah untuk pemilik tunggal, sebuah syarikat, atau mempunyai pekerja.
Had sumbangan SEP IRA
IRS membolehkan majikan menyumbang sebanyak 25% daripada pampasan tahunan kasar pekerja. Bagi LLC yang ditubuhkan sebagai perniagaan yang tidak diperbadankan, seperti syarikat tunggal, perkongsian, dan perkongsian liabiliti terhad (LLP), pelan caruman mungkin sehingga 20% daripada keuntungan bersih yang dimodifikasi oleh pemilik perniagaan. Pada tahun 2020, sumbangan tahunan yang dibuat di bawah salah satu senario ini tidak boleh melebihi $ 57, 000 (naik dari $ 56, 000 pada tahun 2019).
Sekiranya anda membuat keputusan untuk menggaji pekerja, mereka juga mesti dilindungi di bawah rancangan jika mereka memenuhi syarat kelayakan.
Kredit untuk Pelan SEP-IRA
Di bawah undang-undang baru, kredit bagi kos permulaan yang dikaitkan dengan membuat pelan majikan yang layak, termasuk SEP-IRA, baru-baru ini telah meningkat kepada dua nilai berikut:
- $ 500Berendah $ 250 didarab dengan bilangan kakitangan, atau $ 5, 000
Tambahan $ 500 kredit dikenakan kepada pelaksana majikan yang layak yang menawarkan ciri pendaftaran automatik. Kedua-dua kredit boleh dipohon sehingga tiga tahun selepas pelancaran perniagaan kecil.
Hanya majikan, termasuk yang bekerja sendiri, boleh membuat sumbangan kepada IRA SEP.
Kaedah Sumbangan untuk Syarikat
Perlu diingat bahawa sumbangan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan (termasuk SEP) biasanya berdasarkan upah W-2 jika perniagaan itu adalah sebuah syarikat. Ini bermakna anda mungkin perlu membayar sendiri gaji W-2 agar layak menerima sumbangan SEP dari perniagaan.
Tarikh Akhir untuk Menetapkan IRA SEP
Tarikh akhir untuk menubuhkan SEP IRA dan untuk membuat sumbangan adalah sama. Ia adalah tarikh akhir pemfailan untuk pulangan cukai majikan, termasuk pelanjutan.
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai menubuhkan SEP IRA, baca IRS Publication 560.
Penasihat Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Anda boleh membiayai sehingga 20% daripada pendapatan syarikat anda. Jadi jika syarikat anda membuat $ 200, 000, anda boleh menunda $ 40, 000 ke dalam pelan itu.
Pada tahun 2019, sumbangan maksimum boleh menjadi $ 56, 000 atau 25% daripada jumlah pampasan (jika anda seorang pekerja sahaja) sehingga $ 280, 000, yang mana lebih kurang. Untuk LLC berpengalaman berpenghasilan tinggi, SEP IRA adalah cara terbaik untuk pergi. Jika anda membuat kurang, pilihan lain mungkin lebih baik, seperti Solo 401 (k) atau IRA SIMPLE.
