Undang-undang amanah British menikmati sejarah yang panjang dan menarik sejak hari ke-18 Mahkamah Chancery, di bawah pemerintahan Raja George I. Pada masa itu, peraturan kepercayaan dan ekuiti telah ditubuhkan sebagai sistem keadilan selari untuk menangani "ketidakadilan" yang sama undang-undang mengenai pertikaian harta benda (dan untuk menenangkan pihak menuntut yang tidak puas hati).
Pada mulanya, dana amanah kebanyakannya digunakan untuk pengurusan "wang akan" dan untuk mewujudkan penempatan keluarga. Hari ini, "amanah" telah berkembang menjadi istilah payung untuk pelbagai kerangka kewangan yang membolehkan rakyat melindungi aset, mengagihkan pendapatan dan menguruskan kekayaan untuk hari ini dan untuk generasi akan datang. Walaupun secara tradisinya dikaitkan dengan jutawan dan ahli sihir, amanah dapat memberi manfaat kepada keluarga kelas menengah juga (lihat Cara Menyediakan Dana Amanah Jika Anda Tidak Kaya ).
Apakah Dana Amanah?
Pada dasarnya, amanah adalah konsep yang sangat mudah. Ia merupakan pengaturan undang-undang peribadi di mana pemilikan aset seseorang (yang mungkin termasuk saham saham, wang tunai, hartanah atau karya seni) dipindahkan ke dana swasta, dan dipegang atau diuruskan oleh individu (atau kumpulan individu) untuk faedah daripada ahli amanah.
Orang yang menyediakan aset tersebut secara amnya dirujuk sebagai pengurus. Mereka yang dilantik untuk menjaga aset dikenali sebagai pemegang amanah, dan mereka yang menerima pembayaran dari kepercayaan adalah penerima. Sebaik sahaja diberikan kepada amanah, aset tidak lagi dianggap sebagai harta peribadi penduduk, dan oleh itu dilindungi oleh pemiutang (walaupun dalam kes muflis), kemerosotan kewangan, ketidaksepakatan keluarga dan tuntutan undang-undang. Oleh itu, amanah adalah perkataan "selamat" yang digunakan secara meluas untuk aset keluarga dan perniagaan.
Mengapa Buat Amanah?
Amanah menyediakan pelbagai keperluan, dan sebab-sebab untuk mewujudkannya nampaknya tidak berkesudahan. Yang paling umum termasuk:
- Untuk mengawal dan melindungi harta keluarga (mungkin motif nombor satu) Perancangan harta pusaka dan warisan Apabila seseorang terlalu muda (atau tidak berkesudahan) untuk mengendalikan urusan kewangannya sendiri Untuk melindungi "belanjawan" daripada kekurangan kawalan mereka sendiri Untuk pengurusan dan pengagihan pencen / dana persaraan sepanjang tempoh pekerjaan individu
Apakah Jenis Amanah yang Ada?
Oleh kerana amanah berfungsi sebagai alat undang-undang pelbagai guna, mereka mengambil banyak bentuk. United Kingdom mengiktiraf pelbagai susunan kepercayaan (masing-masing dengan prosedur dan peraturan khususnya sendiri) yang umumnya termasuk dalam kategori berikut:
Bare Trusts: Juga dikenal sebagai "Kepercayaan Mudah, " harta atau aset dalam bentuk ini dipegang atas nama seorang pemegang amanah yang tidak mempunyai budi bicara tentang pendapatan yang dibayar kepada penerima dan tidak mempunyai tugas aktif untuk dilakukan. Para benefisiari mempunyai hak mutlak untuk semua modal dan pendapatan amanah pada bila-bila masa - jika dia berusia 18 tahun atau lebih (di England dan Wales), atau 16 dan ke atas (di Scotland). Kepercayaan kosong yang sering digunakan sebagai kenderaan di mana asetnya disalurkan kepada orang muda. Pemegang amanah hanya menguruskan aset sehingga benefisiari cukup lama untuk mengendalikan tanggungjawab itu, yang bermaksud aset yang diketepikan oleh pengurus akan selalu pergi langsung kepada benefisiari yang dimaksudkan.
Kepentingan dalam Amanah Kepemilikan: Struktur ini menyediakan seseorang dengan "hak masa kini untuk keseronokan sekarang" sesuatu, jadi pemegang amanah mesti menyerahkan semua pendapatan kepercayaan kepada benefisiari ketika ia timbul (kurang biaya dan pajak). Jenis amanah ini boleh memberi "kepentingan dalam pemilikan" kepada penerima untuk tempoh tetap; tempoh tak terbatas; atau, paling kerap, untuk sepanjang hayat penerima. Dalam contoh yang terakhir, yang dipanggil kepercayaan "kepentingan hidup", minat dalam pemilikan berakhir apabila penerima manfaat (dikenali sebagai "penyewa nyawa") meninggal dunia.
Amanah Bertauliah: Seperti namanya, instrumen ini memberikan kepercayaan kepada pemegang amanah atas pengagihan dari kepercayaan. Budi pekerti mesti dilaksanakan mengikut syarat-syarat surat ikatan amanah; Walau bagaimanapun, ia adalah sepenuhnya kepada pemegang amanah untuk menentukan masa, saiz dan jenis pengedaran, dan bahkan, dalam sesetengah kes, yang mana penerima manfaat yang berpotensi mendapat manfaat. Aset tersebut dikatakan "dipegang dalam kepercayaan" untuk para penerima untuk satu hari memutuskan apa yang harus dilakukan dengan aset tersebut. A Trust Discretionary adalah bentuk amanah yang sangat fleksibel yang biasa digunakan untuk menjaga kekayaan dalam keluarga, sambil membenarkan mereka beberapa kelonggaran untuk membuat keputusan tentang ke mana asetnya pergi.
Pengumpulan dan Penyelenggaraan Amanah: Versi ini membenarkan pemegang amanah untuk menambah modal dan pendapatan amanah. Pemegang amanah kepercayaan pengumpulan dan penyelenggaraan diberi kuasa untuk "mengumpul" aset amanah (melalui simpanan dan pelaburan), sehingga suatu tarikh tertentu, yang mana benefisiari berhak kepada harta amanah itu atau kepada beberapa pendapatan yang timbul daripada harta itu. Apabila penerima mencapai usia 18 tahun (sekurang-kurangnya, tetapi tidak berusia lebih dari 25 tahun), dia berhak mendapat pendapatan penuh yang dihasilkan oleh amanah itu.
Amanah Campuran: Seperti namanya, borang ini mengandungi jenis amanah yang berlainan dalam satu struktur. Sesetengah aset boleh diketepikan dalam Kepentingan dalam Kepercayaan Possession, sementara yang lain mungkin diperlakukan dengan cara Percaya Budi bicara. Amanah Campuran sering dicipta untuk memberi manfaat kepada waris saudara yang mencapai usia warisan pada masa yang berlainan.
Bagaimana saya membuat amanah?
Walaupun mudah dalam teori, amanah boleh menjadi rumit web jika mereka beroperasi dengan baik. Peguamcara dikehendaki membuat amanah, dan kata-kata undang-undang mestilah tepat. Proses ini boleh mahal (sekitar £ 1, 000 atau lebih), bergantung kepada sejauh mana nasihat yang diperlukan. Dengan bersedia sebelum anda memulakan proses perundingan, bagaimanapun, anda boleh mengurangkan masa nasihat profesional dan kos yang berkaitan, tanpa mengira jenis amanah.
Langkah 1: Tentukan aset
Anda perlu menyenaraikan item dan nilai barang-barang yang telah diperuntukkan, atau akan diambil alih, pada permulaan amanah.
Langkah 2: Melantik pemegang amanah
Pilih individu atau syarikat pengurusan yang anda percayai (bank sering digunakan) kerana pemegang amanah akan memberi kuasa undang-undang yang penting dengan mengawal aset amanah. (Untuk maklumat lanjut mengenai membuat keputusan, lihat Bolehkah Anda Memercayai Pemegang Amanah Anda? )
Langkah 3: Tentukan benefisiari
Menyusun senarai orang atau entiti yang berhak menerima faedah dan memasukkan peratusan manfaat tersebut yang setiap benefisiari berhak.
Langkah 4: Gariskan istilah
Sebuah amanah biasanya dicipta dengan cara perbuatan. Surat ikatan amanah adalah dokumen undang-undang yang menetapkan peraturan yang mengatur dana anda dan kuasa pemegang amanah. Ia termasuk objektif dana; menentukan aset amanah asal; mengenal pasti benefisiari; mengenal pasti bagaimana faedah akan dibayar (sama ada melalui sekaligus atau aliran pendapatan); perincian bagaimana amanah itu dapat diselesaikan (yaitu, ditamatkan); dan menetapkan peraturan untuk operasi akaun bank amanah. Walaupun surat ikatan itu sendiri perlu dibuat oleh seseorang yang mempunyai pengetahuan undang-undang, cukai dan kewangan khusus yang khusus, anda harus memutuskan semua aspek ini, dan lakarkannya untuk penyedia profesional.
Surat Ikatan Amanah akan menyatakan:
• Identiti pemegang amanah dan benefisiari
• Aset mana yang diserahkan kepada amanah pengurusan oleh pemegang amanah
• Bagaimana wang / harta itu diuruskan
• Penggunaan wang yang dibenarkan
• Siapa yang menerima wang / harta apabila amanah ditamatkan
Garisan bawah
Memandangkan kepraktisan, kelenturan dan banyak faedah kewangan, dana amanah telah menjadi cara yang sangat popular dalam menyusun urusan kewangan. Walau bagaimanapun, sifat kompleks dari banyak amanah memerlukan pemahaman yang jelas tentang hubungan dan kewajiban hukum yang terlibat.
Jika anda ingin menubuhkan amanah, anda boleh bermula dengan peguamcara, akauntan dan / atau penasihat cukai anda sendiri. Pertubuhan Undang-undang juga mengekalkan pangkalan data yang boleh dicari untuk membantu anda mencari peguam yang berkelayakan di kawasan anda:
- England dan Wales: The Law SocietyScotland: The Law Society of ScotlandNorthern Ireland: Persatuan Undang-Undang Ireland Utara
