Isi kandungan
- Mengapa Adakah IRA Roth Backdoor?
- Cara Buat Roth Backdoor
- Ikut Peraturan
- Apabila Tidak Lakukan Roth Backdoor
- Garisan bawah
Penghasilan berpendapatan tinggi tidak boleh menyumbang secara langsung kepada IRA Roth, tetapi terima kasih kepada kelonggaran cukai yang mereka masih boleh menyumbang secara tidak langsung. Sekiranya anda layak untuk memanfaatkan kelonggaran cukai ini, anda sepatutnya. Kerajaan telah jelas memberi amaran kepada amalan menyumbang kepada Roth "melalui pintu belakang." Ini lebih logik untuk menghapuskan batasan pendapatan sewenang-wenangnya pada sumbangan Roth, tetapi itu perbincangan yang lain.
Kami tidak di sini untuk bercakap mengenai logik kerajaan. Kami di sini untuk bercakap mengenai cara memaksimumkan simpanan persaraan anda. Dan dengan memaksimumkan, kami bermaksud menjimatkan puluhan atau bahkan beratus-ratus ribu dolar pada cukai selama bertahun-tahun.
Takeaways Utama
- Pendapatan yang berpendapatan tinggi yang tidak dapat menyumbang secara terus kepada IRA Roth mungkin dapat menyumbang secara tidak langsung melalui Roth pintu belakang dan memaksimumkan simpanan persaraan mereka. IRA Rak adalah menarik kerana mereka tidak mempunyai RMD, dan pengedarannya bebas cukai. Sebuah Roth backdoor boleh dibuat dengan menyumbang pertama kepada IRA tradisional dan kemudian segera menukarnya kepada Roth IRA (untuk mengelakkan membayar cukai atas pendapatan atau mempunyai pendapatan yang membuat anda melebihi had sumbangan).
Mengapa Mengganggu Dengan IRA Roth Backdoor?
Kedua-dua Roth dan IRA tradisional membiarkan wang anda berkembang bebas cukai dalam akaun. Bagaimanapun, IRA Roth mempunyai beberapa kelebihan berbanding IRA tradisional.
Pertama, mereka tidak memerlukan pengedaran minimum (RMD). Anda boleh meninggalkan wang anda di Roth anda selama yang anda mahu, yang bermaksud ia boleh terus berkembang selama-lamanya. Ciri-ciri ini mungkin bernilai bagi anda jika anda menjangkakan mempunyai pendapatan persaraan yang mencukupi dari sumber lain, seperti 401 (k), dan anda ingin menggunakan Roth anda sebagai wasiat atau warisan. Kekurangan RMD juga memudahkan satu aspek pengambilan keputusan kewangan masa depan, penyimpanan rekod, dan penyediaan cukai. Ia akan menjimatkan masa dan sakit kepala semasa bersara apabila anda lebih suka menikmati masa lapang anda.
Kedua, pengedaran Roth - yang termasuk pendapatan sumbangan anda-tidak boleh dikenakan cukai. Sesetengah orang fikir kadar cukai masa depan akan lebih tinggi daripada kadar cukai semasa, jadi mereka lebih suka membayar cukai atas sumbangan akaun persaraan mereka, seperti yang dilakukan oleh Roth daripada pengagihan mereka, seperti yang dilakukan oleh IRA atau 401 (k). Orang lain mahu melindung nilai pertaruhan mereka dengan membuat sumbangan pretasi dan pasca cukai, jadi mereka mempunyai kedudukan dalam kedua-dua pilihan.
Dalam penukaran Roth, anda tidak akan menjadikan IRA tradisional anda menjadi IRA Roth; anda hanya memindahkan dana dari satu akaun ke akaun yang lain.
Bagaimana Membuat Backdoor Roth IRA
Pada tahun 2020 pembayar cukai tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI) sebanyak $ 124, 000 muka menurunkan had sumbangan Roth IRA apabila pendapatan mereka bertambah. Pada $ 139, 000, mereka tidak dapat menyumbang sama sekali.
Pembayar cukai yang berkahwin semakin kurang bernasib baik kerana had mereka tidak melipatgandakan had tunggal. Sebaliknya, keupayaan mereka menyumbang fasa keluar dengan MAGI sebanyak $ 196, 000 dan tamat pada $ 206, 000, yang bersamaan $ 98, 000 hingga $ 103, 000 bagi setiap pasangan.
IRA tradisional tidak mengehadkan atau menghalang orang yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi daripada menyumbang. Roth belakang pintu mengambil kesempatan daripada fakta ini. Untuk membuat satu, ikuti tiga langkah ini.
Langkah 1. Menyumbang kepada IRA Tradisional
Untuk 2020, anda boleh menyumbang kurang pendapatan anda atau $ 6, 000. Pasangan bekerja juga boleh menyumbang sehingga $ 6, 000 lebih untuk pasangan yang tidak bekerja (atau berpendapatan rendah), selagi kedua-dua sumbangan gabungan pasangan (sehingga $ 12, 000) tidak melebihi pendapatan pasangan kerja (atau pendapatan kedua pasangan).
Individu yang berumur 50 tahun atau lebih dapat membuat tambahan $ 1, 000 dalam sumbangan tangkapan setiap tahun, bermakna pasangan suami isteri masing-masing boleh meletakkan $ 7, 000 dalam IRA tradisional untuk tahun 2020, dengan jumlah $ 14, 000, selagi setiap pasangan sekurang-kurangnya 50.
Sekiranya pendapatan anda terlalu tinggi untuk menyumbang kepada Roth, maka pendapatan anda juga terlalu tinggi untuk memotong sumbangan tradisional IRA anda dari bil cukai anda jika anda atau pasangan anda menyumbang kepada pelan persaraan di tempat kerja. Jika itu keadaan anda, anda akan meletakkan dolar selepas cukai ke dalam IRA tradisional anda.
Langkah 2. Segera Tukar IRA Tradisional anda ke IRA Roth
Kenapa anda mahu lakukan langkah ini dengan segera? Kerana jika anda meninggalkan wang dalam IRA tradisional anda, anda boleh mendapatkan pendapatan, dan jika anda mempunyai pendapatan, anda perlu membayar cukai ke atas pendapatan tersebut apabila anda melakukan penukaran anda. Sekiranya anda mengumpul pendapatan yang mencukupi dan kemudian menukar keseluruhan baki akaun anda, anda akan mempunyai sumbangan yang berlebihan yang perlu anda buktikan. Terus hidup mudah: Jangan menangguhkan penukaran anda.
Langkah 3. Ulangi Proses, jika Anda Ingin
Setiap tahun di mana anda tidak dapat menyumbang sepenuhnya kepada IRA Roth dengan cara yang biasa, di depan pintu, mengambil keuntungan dari Roth backdoor.
70½
Umur di mana anda tidak boleh lagi menyumbang kepada IRA tradisional.
Ikut Peraturan
Anda akan memastikan bahawa anda mematuhi peraturan Revenue Service Internal (IRS) di Roth IRA anda. Berikut adalah lima petua untuk membantu anda memastikan yang anda lakukan.
- Jika anda sudah mempunyai IRA tradisional yang mana anda membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai, pastikan anda mematuhi peraturan pro-rata. Cara paling mudah untuk mengelakkan daripada berurusan dengan peraturan ini adalah untuk mendapatkan keseimbangan sifar dalam semua IRA tradisional, IRA SEP, dan SIMPLE IRA. Jangan hapus dana yang ditukar dari Roth IRA anda untuk sekurang-kurangnya lima tahun jika anda lebih muda dari 59½. Jika anda membuangnya lebih awal, anda perlu membayar penalti sebanyak 10% melainkan jika anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian terhad. Semasa anda tidak boleh menyumbang kepada IRA tradisional apabila anda menghidupkan 70 ½, keupayaan anda menggunakan strategi backdoor Roth berakhir juga. Jangan biarkan sumbangan balik pintu anda kembali ke tangan anda sendiri dengan menyumbang kepada IRA tradisional dan mengalihkannya ke IRA Roth. Anda boleh berakhir dengan bil cukai yang tidak dijangka. Sebaliknya, lakukan pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah (jika IRA Roth tradisional dan Roth anda tidak berada di institusi kewangan yang sama) atau pemindahan pemegang amanah yang sama (jika kedua-dua IRA berada di institusi yang sama). Isi Borang IRS 8606, IRA tidak dapat diselesaikan, apabila anda memfailkan pulangan cukai anda.
Apabila Tidak Lakukan Backdoor Roth IRA
Mungkin terdapat keadaan di mana ia mungkin bukan idea yang baik untuk melakukan pintu belakang Roth sendiri, termasuk apabila:
- Anda mengharapkan untuk memerlukan wang yang anda sumbangkan kepada Roth backdoor dalam tempoh lima tahun akan datang. Anda perlu membayar penalti sebanyak 10% jika anda mengeluarkannya.Anda tidak yakin bahawa anda boleh melakukan proses dengan betul dan mengelakkan kesilapan cukai yang mahal. (Jika demikian, tanya perancang kewangan atau penasihat cukai untuk bantuan.) Anda fikir peraturan pro-rata terpakai untuk situasi anda, tetapi anda tidak faham bagaimana melakukan matematik untuk mengira tanggungan cukai anda. (Sekali lagi, ini masalah DIY sahaja. Tanya ahli profesional untuk bantuan.) Anda telah melancarkan keseimbangan 401 (k) daripada majikan lama ke IRA tahun ini. Dalam hal ini, jika anda juga melakukan Roth backdoor, anda akan berakhir dengan cukai.
Garisan bawah
Menyumbang kepada IRA Roth melalui pintu belakang adalah lebih rumit daripada menyumbang secara langsung, tetapi itu satu-satunya pilihan anda jika pendapatan anda melebihi had IRS. Ia bernilai langkah tambahan untuk ramai orang kerana Roth mempunyai faedah cukai tambahan yang IRA tradisional tidak. Untuk bantuan dalam melaksanakan sumbangan Roth IRA backdoor anda dengan betul, rujuk perancang kewangan atau penasihat cukai.
