IRA SEP, atau akaun pensiun individu pencen pekerja yang dipermudahkan, adalah pilihan yang baik untuk pemilik perniagaan kecil yang ingin menawarkan manfaat ini kepada pekerja mereka. Tidak perlu dikatakan, mereka juga mahu membina simpanan persaraan mereka sendiri.
Seperti namanya, menubuhkan dan menguruskan SEP IRA adalah lebih efisien berbanding dengan proses untuk rancangan persaraan yang lain yang kebanyakannya digunakan oleh syarikat besar, seperti 401 (k).
Terutama, sumbangan kepada SEP IRA dibuat sepenuhnya oleh majikan, yang boleh memilih IRA atau rancangan anuiti. Pekerja boleh, jika mereka mahu, membuka akaun IRA mereka sendiri dan menyumbang sehingga batas IRS tahunan.
Sumbangan mesti dibuat oleh tarikh pemfailan cukai untuk tahun di mana ia dibuat. Inilah pandangan yang lebih dekat pada IRA SEP, bagaimana sumbangan berfungsi, dan apabila ia tiba.
Takeaways Utama
- Sumbangan majikan kepada SEP IRA mestilah dibuat dengan tarikh akhir pemfailan cukai, biasanya 15 April, atau oleh pelanjutannya, selalunya, 15 Oktober, jika ada satu. Hanya majikan menyumbang kepada SEP IRA, bukan pekerja. Sumbangan maksima kepada SEP IRA adalah $ 57, 000 pada tahun 2020, naik dari $ 56, 000 pada tahun 2019. Itu jauh lebih tinggi daripada had lain-lain jenis pelan insurans yang ditaja oleh majikan.
Tarikh Akhir Sumbangan untuk IRA SEP
Sumbangan majikan kepada SEP IRA dibuat dalam dolar yang boleh ditolak cukai. Pemilik perniagaan, termasuk yang bekerja sendiri, juga boleh membuka akaun SEP IRA mereka sendiri dan menyumbang kepada simpanan persaraan mereka sendiri.
Dalam kedua-dua kes, tarikh akhir adalah sama. Sumbangan mesti didepositkan ke setiap akaun SEP IRA setiap pekerja mengikut tarikh akhir pemfailan cukai tahun itu, yang biasanya pada 15 April tahun berikutnya.
Walau bagaimanapun, jika majikan telah memfailkan peluasan, maka tarikh caruman SEP IRA terakhir adalah tarikh akhir tarikh perpanjangan, yang biasanya Okt.15.
Sebagai contoh:
Katakanlah John memperoleh $ 50, 000 setahun di XYZ Corp. Syarikat itu mahu menyumbang 15% daripada setiap pampasan pekerja ke dalam akaun SEP IRA mereka pada 2019. Ini bermakna John akan menerima sumbangan $ 7, 500 kepada SEP IRA untuk 2019. XYZ Corp telah sampai April 15, 2020, untuk membuat sumbangan kepada akaun SEP IRA pekerja. Sekiranya XYZ telah memfailkan pelaporan cukai sehingga Oktober.15, 2020, caruman mesti dibuat untuk John dan semua pekerja lain pada tarikh itu.
Had sumbangan SEP IRA
Salah satu kelebihan IRA SEP ialah ia mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi daripada IRA tradisional atau Roth. Pada kedua-dua tahun 2019 dan 2020, had sumbangan tahunan untuk IRA tradisional atau Roth adalah $ 6, 000, ditambah $ 1, 000 bagi mereka berumur 50 tahun ke atas.
Dengan SEP IRA, majikan boleh menyumbang sehingga 25% daripada gaji tahunan kasar pekerja atau $ 57, 000, yang mana lebih kurang, pada tahun 2020; itu melebihi had $ 56, 000 pada tahun 2019. Pemilik perniagaan yang bekerja sendiri boleh menyumbang 20% daripada pendapatan tahunan mereka sendiri yang diselaraskan bersih, selagi sumbangan tidak melebihi $ 57, 000.
Majikan boleh mengubah tahap sumbangan mereka dari tahun ke tahun berdasarkan pertimbangan perniagaan.
Terdapat satu lagi perbezaan. Dalam IRA tradisional, majikan mungkin sepadan dengan peratusan sumbangan pekerja. Tetapi dalam SEP IRA, sumbangan tersebut sepenuhnya terpulang kepada majikan dan boleh berubah dari tahun ke tahun.
Itu menjadikannya satu pelan perkongsian keuntungan secara berkesan. Apabila perniagaan hebat, majikan boleh membuat sumbangan besar, sehingga 25% daripada gaji setiap pekerja. Apabila perniagaan tidak baik, majikan boleh mengurangkan atau menghapuskan sumbangan syarikat.
Ini bukan pelan bonus, walaupun. Sekiranya majikan mempunyai SEP IRA, peratusan gaji yang sama mesti didepositkan untuk setiap pekerja yang layak.
