Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mempunyai beberapa peraturan yang keras dan cepat mengenai berapa lama pembayar cukai harus menyimpan rekod cukai mereka.
Seperti yang dinyatakan oleh IRS, tempoh penyimpanan rekod cukai anda bergantung kepada "tindakan, perbelanjaan, atau peristiwa" yang memberi impak kepada rekod tersebut. Tindakan tersebut, dan garis masa tersebut adalah penting, memandangkan ia memberi kesan terhadap statut batasan pada sebarang pindaan untuk pulangan cukai anda, atau keupayaan kerajaan persekutuan untuk menuntut bayaran cukai tambahan daripada anda.
Tempoh batasan adalah masa di mana anda boleh meminda pulangan cukai anda untuk menuntut kredit atau bayaran balik, atau masa IRS boleh menilai cukai tambahan.
Maklumat berikut adalah terus dari IRS.gov, yang menyatakan berapa lama untuk mengekalkan pulangan cukai pendapatan. Tahun-tahun yang dinyatakan bermula selepas penyata telah difailkan. Apa-apa pulangan yang difailkan sebelum tarikh tamat dianggap telah difailkan pada tarikh matang.
- Simpan rekod selama tiga tahun jika situasi (4), (5), dan (6) di bawah tidak terpakai kepada anda. Simpan rekod selama tiga tahun dari tarikh anda memfailkan pulangan asal anda atau dua tahun dari tarikh anda membayar cukai, yang mana kemudiannya, jika anda memfailkan tuntutan untuk kredit atau bayaran balik selepas anda memfailkan pulangan anda. Mengekalkan rekod selama tujuh tahun jika anda memfailkan tuntutan untuk kerugian daripada sekuriti yang tidak bernilai atau potongan hutang yang buruk. Simpan rekod selama enam tahun jika anda tidak melaporkan pendapatan yang harus anda laporkan, dan lebih daripada 25% daripada pendapatan kasar yang ditunjukkan pada penyata anda. Mengekalkan rekod selama-lamanya jika anda tidak memfailkan pulangan. Mengembalikan rekod tanpa batas sekiranya anda memfailkan pulangan penipuan. empat tahun selepas tarikh cukai itu kena dibayar atau dibayar, mana-mana yang lewat. Ku
Soalan penting
Soalan-soalan berikut hendaklah digunakan untuk setiap rekod apabila anda memutuskan sama ada menyimpan dokumen atau membuangnya:
Adakah rekod dihubungkan dengan harta benda?
Negeri-negeri IRS memegang rekod yang berkaitan dengan harta sehingga tempoh had tamat tempoh untuk tahun di mana anda melupuskan harta itu dalam pelupusan yang boleh dikenakan cukai. Sebab untuk menyimpan rekod ini adalah untuk menentukan sebarang susut nilai, pelunasan, atau potongan kekurangan, dan untuk menentukan keuntungan atau kerugian apabila anda menjual atau melupuskan harta tersebut.
Secara amnya, jika anda menerima harta dalam pertukaran yang tidak boleh dinilaikan, asas anda dalam harta itu adalah sama dengan asas harta yang anda menyerah, ditambah dengan apa-apa wang yang anda bayar. Anda mesti menyimpan rekod pada harta lama, serta harta baru, sehingga tempoh batasan tamat untuk tahun di mana anda melupuskan harta baru dalam pelupusan yang boleh dikenakan cukai.
Apa yang perlu saya lakukan dengan rekod saya untuk tujuan nontax?
IRS menyatakan bahawa apabila rekod cukai tidak lagi diperlukan untuk tujuan cukai tertentu, jangan membuangnya sehingga ada kepastian bahawa mereka tidak akan diperlukan untuk alasan lain. Banyak kali, badan lain akan memerlukan dokumen cukai untuk tujuan mereka sendiri. Syarikat insurans atau pemiutang sering meminta anda menyimpan fail lebih lama daripada keperluan IRS. Apabila ragu-ragu, bermain dengan selamat dan simpan rekod.
Penasihat Insight
Jika IRS mendapati ralat besar dalam pulangan semasa anda, mereka boleh kembali enam tahun ke dalam sejarah cukai anda untuk menyiasat. Walau bagaimanapun, anda mungkin mahu menyimpan pulangan anda lebih lama daripada itu. Rekod cukai anda merumuskan kehidupan kewangan anda. Ia mengandungi data asas kos yang penting yang mungkin sukar diperoleh beberapa tahun dari sekarang. Ini kurang masalah hari ini kerana penjaga akaun kini dikehendaki melaporkan dan memindahkan data kos dengan aset. Tetapi mengapa bergantung kepada penjaga apabila anda mempunyai maklumat? Pulangan anda juga akan mengesahkan pendapatan anda dan sama ada anda membuat caruman pelan persaraan. Amalan terbaik mencadangkan anda harus berpegang pada pulangan cukai dan dokumen sokongan selama mungkin. Dalam era pemfailan dan pemetaan elektronik, ini adalah perkara yang mudah dilakukan.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA
