Di dunia yang sempurna, anda tidak akan mengalami kerugian pasaran saham. Semua pelaburan anda akan sangat menguntungkan, dan anda tidak akan turun walaupun $ 1. Malangnya, ia tidak biasanya berlaku untuk sesiapa sahaja, malah Warren Buffett. Walau bagaimanapun, satu nota yang selesa untuk diingat apabila anda mengalami kerugian ialah kerugian boleh digunakan untuk mengurangkan bil cukai pendapatan keseluruhan anda. Untuk mendapatkan faedah cukai maksimum, anda mesti memotongnya secara strategik dengan cara yang paling berkesan cukai.
Kerugian pasaran saham adalah kerugian modal; mereka juga boleh dirujuk, agak mengelirukan, sebagai kerugian keuntungan modal. Sebaliknya, keuntungan pasaran saham adalah keuntungan modal. Mengikut undang-undang cukai AS, satu-satunya keuntungan atau kerugian modal yang boleh memberi kesan kepada rang undang-undang cukai pendapatan anda adalah "menyedari" keuntungan atau kerugian modal. Sesuatu menjadi "sedar" apabila anda menjualnya. Oleh itu, kerugian stok hanya menjadi kerugian modal selepas anda menjual saham anda. Jika anda terus memegang stok yang hilang ke dalam tahun cukai baru, iaitu, selepas 31 Disember, maka ia tidak boleh digunakan untuk membuat potongan cukai untuk tahun yang lalu.
Walaupun penjualan mana-mana aset yang anda miliki boleh mencipta keuntungan modal atau kerugian, untuk tujuan cukai, kerugian modal yang direalisasikan digunakan untuk mengurangkan bil cukai anda hanya jika aset yang dijual dimiliki untuk tujuan pelaburan. Stok jatuh dalam takrif ini, tetapi tidak semua aset. Sebagai contoh, jika anda menjual koleksi syiling kurang daripada apa yang anda bayar untuknya, itu tidak mencipta kerugian modal yang boleh ditolak (menjengkelkan, kerana jika anda menjual koleksi untuk keuntungan, keuntungannya adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai).
Menentukan Kerugian Modal
Kerugian modal dibahagikan kepada dua kategori, dengan cara yang sama seperti keuntungan modal adalah: jangka pendek dan jangka panjang. Kerugian jangka pendek berlaku apabila saham yang dijual telah diadakan kurang dari setahun. Kerugian jangka panjang berlaku apabila stok telah dipegang selama setahun atau lebih. Ini adalah perbezaan penting kerana kerugian dan keuntungan dirawat secara berbeza bergantung jika mereka pendek atau jangka panjang.
Untuk mengira untuk tujuan cukai pendapatan, jumlah kerugian modal anda untuk mana-mana pelaburan saham adalah sama dengan bilangan saham yang dijual, masa asas kos larasan setiap saham, tolak harga jualan keseluruhan. Harga asas kos, yang merujuk kepada hakikat bahawa ia memberikan asas yang mana keuntungan atau kerugian kemudiannya dijumpai, saham saham anda adalah jumlah harga belian ditambah sebarang yuran, seperti yuran broker atau komisen. Ku
Harga asas kos perlu diselaraskan jika pada masa anda memegang stok ada pecahan saham. Dalam kes ini, anda perlu menyesuaikan asas kos mengikut magnitud perpecahan. Contohnya, perpecahan saham 2-ke-1 memerlukan mengurangkan asas kos bagi setiap saham sebanyak 50%.
Mengurangkan Kerugian Modal
"Anda boleh menggunakan kerugian modal (kerugian saham) untuk mengimbangi keuntungan modal semasa tahun yang boleh dikenakan cukai, " kata CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac dari Simone Zajac Wealth Management Group. "Dengan berbuat demikian, anda mungkin dapat mengeluarkan sedikit pendapatan dari pulangan cukai anda. Jika anda tidak mempunyai keuntungan modal untuk mengimbangi kerugian modal, anda boleh menggunakan kerugian modal sebagai pengimbang untuk pendapatan biasa, sehingga $ 3, 000 setahun. (Jika anda mempunyai lebih daripada $ 3, 000, ia akan dibawa ke hadapan untuk tahun-tahun cukai yang akan datang.) "(Untuk lebih lanjut, lihat:" Kelebihan dan Kerugian Penurunan Kerugian Cukai Tahunan. ")
Untuk memotong kerugian pasaran saham anda, anda perlu mengisi Borang 8949 dan Jadual D untuk pulangan cukai anda. (Jadual D adalah bentuk yang agak mudah, dan akan membolehkan anda melihat berapa banyak yang akan anda simpan. Jika anda mahukan lebih banyak maklumat daripada IRS, baca Penerbitan 544). Kerugian modal jangka pendek dikira atas keuntungan modal jangka pendek, jika ada, pada Bahagian I Borang 8949 untuk mencapai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek bersih Jika anda tidak mempunyai keuntungan modal jangka pendek untuk tahun, maka bersih adalah nombor negatif yang sama dengan jumlah kerugian modal jangka pendek anda.
Pada Bahagian II Borang 8949, keuntungan atau kerugian modal jangka panjang bersih anda dikira dengan menolak sebarang kerugian modal jangka panjang dari sebarang keuntungan modal jangka panjang. Langkah seterusnya adalah untuk mengira keuntungan atau kerugian modal bersih keseluruhan daripada keputusan menggabungkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan keuntungan atau kerugian modal jangka panjang. Angka itu dimasukkan pada borang Jadual D. Sebagai contoh, jika anda mempunyai kerugian modal jangka pendek bersih sebanyak $ 2, 000 dan keuntungan modal jangka panjang bersih sebanyak $ 3, 000, maka anda hanya bertanggungjawab untuk membayar cukai ke atas keuntungan modal bersih keseluruhan $ 1, 000.
Jika jumlah keseluruhan bersih antara keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang adalah jumlah negatif, yang mewakili keseluruhan kerugian modal keseluruhan, maka kerugian tersebut dapat ditolak dari pendapatan bercukai yang dilaporkan lain, sehingga jumlah maksimum yang dibenarkan oleh Pendapatan Dalam Negeri Perkhidmatan (IRS). Sehingga 2019, seperti yang dinyatakan di atas, jumlah maksimum yang boleh ditolak daripada jumlah pendapatan anda ialah $ 3, 000 untuk seseorang yang status pengajuan cukainya berkahwin, memfailkan secara bersama.
Bagi seseorang yang tunggal, atau berkahwin tetapi memfail secara berasingan, potongan maksimum ialah $ 1, 500. Sekiranya kerugian modal bersih anda melebihi jumlah maksimum, anda boleh meneruskannya ke tahun cukai yang akan datang. Jumlah kerugian yang tidak ditolak pada tahun sebelumnya, melebihi batas, boleh dikenakan terhadap keuntungan modal tahun depan dan pendapatan bercukai. Baki kerugian yang sangat besar - contohnya, $ 20, 000 - boleh dibawa ke tahun cukai berikutnya, dan digunakan sehingga jumlah maksimum yang boleh ditebus setiap tahun sehingga jumlah kerugian diterapkan.
Anda perlu menyimpan rekod semua jualan anda. Dengan cara itu, jika anda terus memotong kerugian modal anda selama bertahun-tahun, anda boleh membuktikan kepada IRS bahawa anda, sebenarnya, mempunyai kerugian berjumlah jumlah yang melebihi tahap $ 3, 000.
Satu Kes Khas: Syarikat Bankrap
Pada dasarnya, mana-mana dokumentasi yang menunjukkan kemustahilan saham yang menawarkan pulangan positif adalah mencukupi. Dokumentasi yang diterima menunjukkan ketidakhadiran syarikat, sijil stok yang dibatalkan atau bukti stok tidak lagi didagangkan di mana-mana sahaja. Sesetengah syarikat yang menjadi bankrap membenarkan anda menjualnya semula untuk stok mereka. Ini membuktikan bahawa anda tidak mempunyai kepentingan ekuiti lagi dalam syarikat dan dokumen yang pada asasnya adalah kerugian keseluruhan.
Pertimbangan dalam Menghapuskan Kerugian Saham
Sentiasa cuba mengambil kerugian stok yang boleh ditolak cukai dengan cara yang paling berkesan cukai yang mungkin untuk mendapatkan faedah cukai maksimum. Untuk berbuat demikian, fikirkan implikasi cukai dari pelbagai kerugian yang mungkin anda dapat memotong. Seperti semua potongan, penting untuk mengetahui mana-mana undang-undang atau peraturan yang mungkin mengecualikan anda daripada layak untuk menggunakan potongan itu, serta apa-apa kelemahan yang boleh memberi manfaat kepada anda.
Kerana kerugian modal jangka panjang digambarkan pada kadar cukai yang sama seperti keuntungan modal jangka panjang, anda akan mendapat potongan lebih besar untuk mengambil kerugian modal jangka pendek. Oleh itu, jika anda mempunyai dua pelaburan saham yang menunjukkan kerugian yang sama rata, satu yang anda miliki selama beberapa tahun dan satu yang anda miliki selama kurang dari satu tahun, anda boleh memilih untuk mengambil kedua-dua kerugian. Walau bagaimanapun, jika anda ingin merealisasikan hanya satu daripada kerugian, menjual saham yang anda miliki untuk kurang setahun adalah lebih berfaedah, memandangkan kerugian modal dianggarkan pada kadar cukai keuntungan modal jangka pendek yang lebih tinggi.
Secara umumnya lebih baik untuk mengambil apa-apa kerugian modal pada tahun yang mana anda bertanggungjawab untuk keuntungan jangka pendek, atau setahun di mana anda mempunyai keuntungan modal sifar, kerana hasilnya menjimatkan jumlah cukai pendapatan biasa anda. Jangan cuba menjual saham pada akhir tahun ini untuk mendapatkan potongan cukai, dan kemudian membelinya semula dalam tahun baru. Sekiranya anda menjual stok dan kemudian beli balik dalam tempoh 30 hari, IRS menganggap ini sebagai "jualan basuh, " dan penjualan tidak diiktiraf untuk tujuan cukai.
Anda tidak boleh menolak kerugian modal jika anda menjual stok kepada saudara. Ini adalah untuk menggalakkan keluarga mengambil kesempatan daripada potongan kerugian modal. (Untuk lebih lanjut, lihat: "Apa yang Anda Perlu Tahu Mengenai Keuntungan Modal dan Cukai.")
Pendirian cukai pendapatan anda penting. Bagi tahun cukai 2018, jika anda berada dalam kurungan cukai 10% atau 12%, anda tidak bertanggungjawab ke atas sebarang cukai atas keuntungan modal. Oleh itu, anda tidak perlu bimbang tentang mengimbangi sebarang keuntungan tersebut dengan mengambil kerugian modal. Jika anda jatuh ke dalam kurungan cukai dan mempunyai kerugian stok untuk memotong, mereka akan menentang pendapatan biasa.
Garisan bawah
Selagi anda perlu membayar cukai ke atas keuntungan pasaran saham anda, adalah penting untuk mengetahui bagaimana untuk memanfaatkan kerugian pelaburan saham juga. Kerugian boleh menjadi manfaat jika anda berhutang cukai atas apa-apa keuntungan modal - tambahnya, anda boleh mengatasi kerugian yang akan digunakan pada tahun-tahun akan datang.
Cara paling berkesan anda boleh menggunakan kerugian modal adalah untuk menolaknya daripada pendapatan biasa anda. Anda membayar kadar cukai yang lebih tinggi ke atas pendapatan biasa berbanding keuntungan modal, jadi lebih masuk akal untuk memotong kerugian tersebut terhadapnya. Ia juga berfaedah untuk menolaknya daripada keuntungan jangka pendek, yang mempunyai kadar cukai yang lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang. Juga, kerugian modal jangka pendek anda mesti terlebih dahulu mengimbangi keuntungan modal jangka pendek sebelum ia dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka panjang.
Terlepas dari implikasi cukai, asasnya sama ada anda harus menjual pelaburan saham yang hilang dan dengan itu menyedari kerugian itu harus ditentukan oleh sama ada, selepas analisis yang teliti, anda mengharapkan stok kembali kepada keuntungan. Jika anda masih percaya stok akhirnya akan datang untuk anda, maka mungkin tidak bijak untuk menjualnya hanya untuk mendapatkan potongan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda menentukan penilaian asal stok anda hanya tersilap dan tidak menjangkakan ia akan menjadi pelaburan yang menguntungkan, maka tidak ada alasan untuk terus memegang apabila anda boleh menggunakan kerugian untuk mendapatkan rehat cukai.
Tips Membuat Cukai Tahun Depan Kurang Stres
