Isi kandungan
- Menukar ke IRA Roth Boleh Memiliki Kesalahan Cukai
- Sumbangan Selepas Cukai Mengurangkan Cukai Penukaran
- Contoh Menukar kepada IRA Roth
- Anda tidak boleh memilih dan memilih
- Mengira Cukai Penukaran untuk Sumbangan Sebelum dan Selepas-Cukai
- Apakah yang patut awak buat?
- Garisan bawah
Pernahkah anda melihat ke dalam menukar IRA tradisional anda kepada IRA Roth? Bagi ramai orang, ini adalah langkah cukai yang baik. Dengan IRA Roth tidak ada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) pada usia 70½, wang itu menaikkan cukai tertunda, dan pengagihan yang layak bebas cukai. Satu kelemahan ialah anda mesti merawat jumlah penukaran yang boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa bagi tahun penukaran itu berlaku.
Takeaways Utama
- Apabila anda menukar wang selepas cukai kepada IRA Roth, jumlahnya adalah bebas cukai, tetapi anda mesti membayar cukai ke atas pendapatan wang itu. Anda tidak boleh memilih untuk menukar wang selepas cukai sahaja; Sebaliknya, anda mesti menggabungkan semua IRA anda dan mengetahui bahagian-bahagian dana selepas cukai dan sebelum cukai, kemudian memohon peratusan tersebut kepada wang yang anda menukar. Jangan membayar apa-apa cukai yang terhutang daripada akaun persaraan anda kerana wang itu akan dikenakan cukai sebagai pendapatan dan boleh dikenakan penalti pengeluaran awal.
Menukar ke IRA Roth Boleh Memiliki Kesalahan Cukai
Anda mungkin mendapati bahawa IRA tradisional anda mempunyai kedua-dua deductible (sebelum-cukai) dan tidak boleh dikenakan (selepas cukai) jumlah. Anda mungkin merasakan bahawa anda boleh membuat satu strategi untuk menukar sumbangan selepas cukai terlebih dahulu untuk mengelakkan cukai daripada jumlah yang ditukarkan. Di permukaan ini nampaknya seperti pelan bunyi, tetapi, sayangnya, tidak mungkin. kami akan menunjukkan kepada anda mengapa rancangan untuk mengelakkan cukai sumbangan selepas cukai benar-benar terlalu baik untuk menjadi kenyataan.
Sumbangan Selepas Cukai Mengurangkan Cukai Penukaran
Pertama sekali, anda mungkin tertanya-tanya bagaimana jumlah cukai selepas itu masuk ke dalam IRA tradisional anda. Nah, IRA tradisional mempunyai batas dedahan. Ini berkuat kuasa sekiranya anda dan / atau pasangan anda (jika anda berkahwin) dianggap terlibat secara aktif dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, seperti program pencen 401 (k) atau manfaat pencen yang ditakrifkan. Jika ini berlaku, kelayakan anda untuk memotong sumbangan anda dari cukai pendapatan anda ditentukan oleh pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) dan status pemfailan cukai anda.
Apabila anda menukar wang selepas cukai dari IRA tradisional kepada IRA Roth, jumlahnya adalah bebas cukai kerana anda telah membayar cukai ke atas dana tersebut. Perolehan, bagaimanapun, mesti dianggap sebagai pendapatan boleh cukai biasa.
Simpan rekod yang baik dari semua sumbangan IRA anda kerana kustodian IRA anda tidak perlu berbuat demikian.
Contoh Menukar kepada IRA Roth
Contohnya, katakan bahawa selama bertahun-tahun anda telah menyumbangkan $ 10, 000 ke IRA bukan Roth anda sahaja, dan sumbangannya sama ada yang tidak boleh ditolak atau anda memilih untuk tidak menuntut potongan untuk amaun tersebut. Ini bermakna anda telah membayar cukai atas sumbangan ini. Mari kita juga menganggap bahawa anda memilih pelaburan yang busuk, dan akaun itu bernilai apa yang anda telah melabur: $ 10, 000. Sekarang anda mahu menukar keseimbangan kepada IRA Roth.
Tahu tak? Penukaran ini akan dikenakan cukai kerana anda telah membayar cukai ke atas dana tersebut. Jika akaun telah meningkat dalam nilai, anda akan dikenakan cukai pendapatan hanya pada pendapatan.
Sebaliknya, jika anda telah memotong sumbangan tersebut selama ini, anda perlu memasukkan $ 10, 000 dalam pendapatan anda. Seseorang dalam kurungan cukai 22%, contohnya, perlu menghasilkan $ 2, 200 untuk membayar cukai persekutuan yang terhutang pada jumlah itu. Cukai pendapatan negara juga mungkin dikenakan.
Anda tidak boleh memilih dan memilih
Tinggal dengan contoh $ 10, 000, bayangkan bahawa anda telah membayar cukai sebanyak $ 2, 000 dari sumbangan $ 10, 000. Anda mungkin berfikir bahawa anda boleh melindungi $ 2, 000 dan mengecualikan jumlah dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Maka $ 8, 000 wang sebelum cukai dapat terus menumbuhkan cukai yang ditangguhkan dalam IRA tradisional. Bagaimanapun, ini tidak boleh dilakukan.
Anda juga boleh berkata kepada diri sendiri: "Saya mempunyai beberapa IRA. Salah satunya hanya mempunyai wang selepas cukai, manakala yang lain mempunyai sumbangan yang boleh ditolak. Saya hanya akan menukarkan IRA dengan jumlah selepas cukai, dan kemudian saya tidak perlu memasukkan jumlah yang ditukar dalam pendapatan saya. "Anda pastinya boleh menukar mana-mana akaun yang anda mahu, tetapi strategi cukai itu tidak akan berfungsi sama ada.
IRS mahukan wangnya lebih lambat daripada kemudian. Akibatnya, anda tidak boleh memilih yang mana cukai dolar atau sesebuah cukai atau sebelum cukai-untuk menukar kepada Roth IRA anda. Sebaliknya, $ 2, 000 yang anda tukar akan termasuk amaun prorat selepas cukai dan pra-cukai yang berpandukan, mengikut baki selepas cukai dan pretasi dalam semua IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE anda.
Mengira Cukai Penukaran untuk Sumbangan Sebelum dan Selepas-Cukai
IRS menganggap semua aset IRA bukan Roth anda sebagai satu kumpulan dalam formula pengiraan apabila anda menukar semua atau sebahagian daripada mana-mana IRA kepada Roth, tidak kira berapa banyak akaun yang anda miliki. Ini termasuk IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SIMPLE. Setiap dolar yang ditukar akan dibahagikan secara proporsional antara sumbangan yang boleh ditolak dan tanpa syarat berdasarkan nilai keseluruhan semua IRA Roth anda.
Dengan contoh $ 10, 000 di atas yang mempunyai sumbangan selepas cukai sebanyak $ 2, 000, penukaran $ 2, 000 akan dimainkan seperti berikut:
- Jumlah caruman cukai = $ 10, 000Akar sumbangan selepas cukai = $ 2, 000Antara caruman sebelum cukai = $ 8, 000 $ 2, 000 / $ 10, 000 = 20% $ 2, 000 ditukar x 20% = $ 400 ditukar cukai percuma $ 1, 600 tertakluk kepada cukai pendapatan
Perkara yang sama akan dikenakan ke atas pendapatan dalam akaun. Katakan akaun anda telah meningkat kepada $ 15, 000, dan anda mahu menukar $ 2, 000.
- Sumbangan selepas cukai = $ 2, 000 Sumbangan sebelum cukai = $ 8, 000Earnings = $ 5, 000 $ 2, 000 / $ 15, 000 = 13% $ 2, 000 x 13% = $ 260 ditukar cukai percuma $ 1, 740 tertakluk kepada cukai pendapatan
Apakah yang patut awak buat?
Walaupun mengira formula jika anda mempunyai beberapa akaun bukan Roth dengan sumbangan yang boleh ditolak dan tidak dapat diselesaikan boleh menjadi gangguan, proses ini dapat menjimatkan cukai anda, jadi menyimpan catatan yang baik dari sumbangan IRA anda. Jangan mengira kustodian IRA anda untuk melakukannya untuk anda-ia tidak perlu berbuat demikian.
Sebaliknya, anda mesti memfailkan Borang IRS 8606 untuk setiap tahun yang anda buat sumbangan tidak boleh terbatal atau peralihan selepas cukai kepada IRA tradisional anda. Borang 8606 juga perlu difailkan untuk mana-mana tahun yang anda mempunyai baki selepas cukai dalam IRA bukan Roth anda dan anda mengedarkan atau menukar apa-apa jumlah dari mana-mana IRA tersebut. Inilah satu-satunya cara anda akan mengetahui dengan tepat berapa baki IRA anda adalah jumlah cukai selepas cukai.
Garisan bawah
Maklumat yang sama juga berguna apabila anda mula mengambil RMD atau mana-mana pengedaran lain dari tradisi, SEP, atau IRA SIMPLE, kerana hanya sebahagian daripada pengedaran anda akan dikenakan cukai. Sebelum anda menukar ke Roth, kirakan tanggungan cukai. Pastikan anda mempunyai dana yang mencukupi untuk membayar apa-apa cukai yang dikenakan.
Lebih baik membayar cukai daripada akaun bukan persaraan anda; Jika tidak, anda perlu memasukkan pendapatan anda untuk tahun jumlah yang anda menarik balik untuk membayar cukai. Ini bermakna anda tidak hanya boleh membayar cukai pendapatan ke atas jumlah tetapi juga denda pengedaran awal jika anda berusia di bawah umur 59½ ketika pengeluaran berlaku.
