Isi kandungan
- Had Pendapatan IRA Roth
- The Backdoor Roth IRA Strategy
- Senario dan Pertimbangan Cukai
- Backdoor Roth dan Rancangan Berkelayakan
- Menyumbang kepada Roth 401 (k)
- Garisan bawah
Pekerja yang melebihi had pendapatan tahunan yang ditetapkan oleh IRS tidak boleh membuat sumbangan langsung kepada IRA Roth.
Berita baiknya adalah bahawa ada jalan keluar untuk mengatasi batas dan menuai manfaat cukai yang ditawarkan oleh Roth IRA. Strategi ini, dikenali sebagai Roth IRA backdoor membolehkan mereka yang berpendapatan tinggi membuat sumbangan tidak langsung.
Takeaways Utama
- Para pekerja yang tinggi mungkin tidak dapat membuat sumbangan langsung kepada IRA Roth disebabkan oleh had pendapatan yang ditetapkan oleh IRS.A celah, yang dikenali sebagai Roth IRA belakang pintu, menyediakan cara untuk mendapatkan sekitar batas-batas. Implikasi taksiran akan bermain dalam penentuan sama ada strategi ini bermanfaat untuk anda.
Had Pendapatan IRA Roth
IRA Roth memberikan kelebihan cukai yang unik untuk penabung persaraan. Wang yang menyumbang kepada akaun itu dikenakan cukai pada tahun itu. Tetapi apabila pemilik akaun mengeluarkan wang tersebut, mungkin selepas bersara, tiada lagi cukai yang perlu dibayar sama ada wang sumbangan atau pertumbuhan yang dicapai.
Tetapi mereka yang mempunyai pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI) di atas tahap tertentu adalah terhad dalam jumlah yang mereka boleh menyumbang, atau mengharamkan pemilikan Roth sama sekali. Had pendapatan dikemas kini setiap tahun.
- Untuk tahun cukai 2019, batasannya adalah seperti berikut: Single dan ketua pemohon isi rumah dengan MAGI sebanyak $ 122, 000 hingga $ 137, 000 boleh menyumbang jumlah yang terhad, kerana boleh berkahwin dengan pembayar cukai bersama dengan pendapatan dari $ 194, 000 hingga $ 204, 000.Untuk tahun cukai 2020, satu dan kepala pemohon isi rumah boleh menyumbangkan jumlah yang terhad jika mereka mempunyai MAGI sebanyak $ 124, 000 hingga $ 139, 000 Pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara bersama boleh menyumbang jumlah terhad jika MAGI mereka adalah dari $ 196, 000 hingga $ 206, 000.
Pembayar cukai dengan pendapatan di atas nombor teratas tidak boleh menyumbangkan sama sekali kepada Roth. Walau bagaimanapun, semuanya tidak hilang bagi mereka yang melebihi batasnya.
Bagaimanakah Bolehkah Saya Membiayai IRA Roth Jika Pendapatan Saya Terlalu Tinggi Untuk Membuat Sumbangan Langsung?
The Backdoor Roth IRA Strategy
Penyingkiran had MAGI $ 100, 000 bagi penukaran Roth pada tahun 2010 mencipta kelemahan dalam kod cukai yang membolehkan pengkaji berpendapatan tinggi untuk secara sah membuat sumbangan tidak langsung kepada akaun Roth dengan menggunakan strategi backdoor Roth IRA.
Roth IRA belakang pintu bukanlah satu jenis akaun persaraan, tetapi strategi untuk menukar dana dalam IRA tradisional atau 401 (k) ke Roth IRA.
Untuk menggunakan strategi backdoor Roth IRA, anda perlu mengambil langkah-langkah berikut:
- Buka IRA tradisional dengan pilihan penjaga IRA anda. Ia biasanya paling mudah, tetapi tidak diperlukan, untuk menggunakan penjaga yang sama yang memegang IRA penukaran Roth anda atau di mana anda bercadang untuk membuka Roth anda. Buat sumbangan yang tidak dapat diselesaikan sepenuhnya kepada IRA tradisional anda. Had sumbangan untuk tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6, 000, ditambah sumbangan tambahan $ 1, 000 untuk mereka berusia 50 tahun ke atas. Ini bermakna tidak melaporkan sumbangan IRA tradisional anda sebagai potongan untuk MAGI pada 1040 anda, walaupun anda mungkin layak memotongnya. Kemudian, tukar keseimbangan IRA tradisional ke Roth IRA. Kerana ambang MAGI untuk sumbangan tidak digunakan untuk penukaran, batasan pendapatan berkesan digagalkan. Menurunkan proses ini setiap tahun agar MAGI anda terlalu tinggi untuk membolehkan anda membuat sumbangan langsung kepada Roth IRA anda.
Skenario Cukai dan Pertimbangan Lain
Strategi backdoor berfungsi dengan baik jika anda tidak melakukannya mempunyai IRA tradisional kerana ia akan meninggalkan anda tanpa cukai atas sumbangan anda. Sekiranya anda mempunyai IRA tradisional yang anda telah membiayai dengan sumbangan yang anda ambil potongan, namun faedah cukai akan dikurangkan dan pengiraan cukai anda menjadi lebih rumit.
Memahami ini memerlukan masa, tetapi ia patut memberi perhatian kepada tiga situasi berikut atau berbincang dengan penasihat cukai anda.
Contoh 1: Anda Memaksa Cukai Sifar
Anda berusia 40 tahun dan membuat $ 200, 000 setahun. Anda membuka IRA baharu dan membuat sumbangan $ 6, 000 yang tidak dapat diselesaikan. Anda kemudian menukar ini $ 6, 000 ke Roth IRA. Anda tidak mempunyai IRA tradisional lain. Rang undang-undang cukai untuk penukaran ini sifar kerana anda tidak memotong sumbangan anda.
Contoh 2: Anda Mempunyai Cukai Atas Semua Baki IRA Terdahulu
Tindakan dan keadaan anda adalah serupa dengan situasi pertama, kecuali anda juga mempunyai akaun peralihan tradisional IRA yang dibiayai sepenuhnya dengan sumbangan yang boleh ditolak. Anda mendapat potongan cukai apabila anda membuat sumbangan ini.
Sekiranya IRA bernilai $ 49, 500, $ 5, 352 daripada $ 6, 000 anda akan dikenakan cukai:
- Sumbangan tidak dapat diselesaikan kepada IRA tradisional = Imbangan peralihan $ 6, 000IRA = $ 49, 500 Jumlah sumbangan ditambah baki IRA = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8% $ 6, 000 x 10.8% = $ 648 baki penukaran tak boleh bayar $ 6, 000 - $ 648 = $ 5, 352 $ 648 akan dikurangkan daripada jumlah sumbangan yang tidak boleh dikecualikan
Jika IRA bernilai $ 3, 000, hanya $ 1, 980 akan dikenakan cukai:
- Sumbangan tidak dapat diselesaikan kepada IRA tradisional = Imbangan peralihan $ 6, 000IRA = $ 3, 000 Jumlah sumbangan ditambah baki IRA = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 baki penukaran tidak boleh bayar $ 6, 000 - $ 4, 020 = $ 4, 020 akan dikurangkan daripada jumlah sumbangan sebagai tidak boleh dikenakan
Your Roth IRA, dengan cara itu, hanya akan mempunyai $ 6, 000 di dalamnya. IRA lain anda tidak akan dilipat ke dalamnya; mereka hanya akan dimasukkan ke dalam pengiraan cukai kerajaan. Rang undang-undang cukai akan dinilai tanpa mengira sama ada akaun baru atau sedia ada digunakan.
Contoh 3: Anda Hanya Mempunyai Cukai pada Beberapa IRA
Untuk penukaran balik pintu Roth, kerajaan akan mengira cukai hanya menggunakan baki IRA yang dibiayai dengan sumbangan yang boleh ditolak. Ini tidak akan dimasukkan jika anda mempunyai baki IRA yang dibiayai dengan sumbangan selepas cukai (tidak boleh ditanggung).
Bayangkan anda adalah usia yang sama dengan pendapatan yang sama seperti contoh sebelumnya. Anda boleh mempunyai beberapa IRA yang dibiayai sebahagiannya dengan sumbangan yang boleh ditolak dan sebahagiannya dengan sumbangan yang tidak dapat ditanggung. Oleh kerana kesederhanaan, bayangkan anda hanya mempunyai dua IRA tradisional, yang dibiayai setiap jalan:
- IRA 1 ($ 60, 000): Dibiayai dengan sumbangan yang boleh ditolakIRA 2 ($ 40, 000): Dibiayai dengan sumbangan yang tidak dapat ditolak
Anda membuka IRA tradisional ketiga dengan sumbangan yang tidak boleh digunakan sebanyak $ 6, 000 dan menukarkan keseimbangan kepada Roth IRA. Pengiraan cukai anda hanya akan termasuk IRA 1, IRA sumbangan yang boleh ditolak.
- Sumbangan tidak dapat diselesaikan kepada IRA tradisional = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (baki keseluruhan IRA dibuat dengan sumbangan yang boleh ditolak) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 baki penukaran tidak dapat dikurangkan $ 6, 000 - $ 540 =
Strategi Backdoor dan Pelan Persaraan Berkelayakan
Gulungkan semua IRA yang boleh ditolak menjadi 401 (k) tradisional di tempat kerja sebelum memulakan proses penukaran. Kemudian, buka IRA baru dengan sumbangan $ 6, 000 tanpa syarat dan tukar jumlah itu menjadi IRA Roth. Rang undang-undang cukai anda akan sifar kerana kerajaan tidak memasukkan baki pelan yang layak dalam mengira cukai pada penukaran Roth balik pintu. Ia juga tidak termasuk IRA yang dibuat dengan sumbangan yang tidak dapat diselesaikan daripada pengiraan.
Menyumbang kepada Roth 401 (k) Jika Anda Boleh
Strategi backdoor tidak perlu jika majikan anda menawarkan Roth 401 (k), dan anda tidak membuat sumbangan maksimum yang mungkin. Pelan Roth 401 (k) membolehkan anda menyumbang sehingga $ 19, 500 pada 2020 dalam dolar selepas cukai yang anda boleh mengutip bebas cukai apabila anda bersara.
Satu pengecualian mungkin kepada peraturan ini adalah jika anda tidak berpuas hati dengan pilihan pelaburan yang ditawarkan di dalam pelan itu dan ingin meneroka pilihan alternatif di tempat lain.
Garisan bawah
Ada kemungkinan untuk mendapatkan pendapatan tinggi untuk memintas had sumbangan kepada Roth IRA dengan menggunakan strategi backdoor. Anda menyimpan paling banyak jika anda tidak mempunyai baki IRA tradisional yang sudah sedia ada yang mesti dipertimbangkan ke dalam rang undang-undang cukai anda atau jika pelan berkelayakan majikan anda membenarkan pelarasan baki IRA ditolak.
Penasihat Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Salah satu cara untuk menyumbang kepada Roth IRA adalah menggunakan penukaran Roth IRA backdoor (jika anda membuat pendapatan lebih banyak daripada batas yang dibenarkan).
Bunyi rumit? Sedikit, tetapi secara teori, proses ini sebenarnya agak mudah. Walaupun ada had pendapatan untuk membiayai IRA Roth, tidak ada batasan pendapatan untuk menukar kepada Roth IRA. Jadi jika anda menyumbang kepada IRA tradisional, yang tidak mempunyai peraturan sumbangan yang ditentukan oleh pendapatan anda, secara teori, anda boleh menukar kepada IRA Roth dan yang perlu anda lakukan ialah membayar cukai pada jumlah penuh penukaran yang boleh sehingga $ 7, 000 (bergantung kepada umur anda).
Sebaik sahaja anda telah menukar IRA anda kepada IRA Roth, anda perlu membayar cukai ke atas penukaran, tetapi bergerak ke hadapan, pertumbuhan dan pengedaran anda dari Roth IRA akan dikenakan cukai.
Penukaran Roth IRA adalah strategi yang biasa digunakan bagi mereka yang memperoleh pendapatan yang melebihi had aset untuk menyumbang kepada Roth IRA.
