IRA adalah cara terbaik untuk menyelamatkan persaraan, tetapi apa yang berlaku jika anda menyumbang kepada IRA Roth dan pendapatan anda terlalu tinggi? Atau anda menyumbang lebih daripada yang anda dibenarkan kepada Roth atau IRA tradisional?
Walaupun sangat bagus jika anda boleh meletakkan semua wang anda ke Roth (berfikir: pertumbuhan dan pengeluaran bebas cukai), IRS mengehadkan berapa banyak yang anda boleh sumbangkan setiap tahun. Anda mesti layak menyumbang berdasarkan pendapatan anda. Dan jika anda layak, terdapat had kepada jumlah yang boleh anda sumbangkan.
Begitu juga, terdapat had sumbangan untuk IRA tradisional. Tetapi had pendapatan untuk IRA ini perlu dilakukan dengan menolak sumbangan cukai anda.
Takeaways Utama
- Jika anda menyumbangkan lebih daripada yang dibenarkan kepada IRA, anda telah membuat sumbangan yang tidak layak (berlebihan). Sumbangan yang tidak layak memicu penalti 6% setiap tahun sehingga anda mengeluarkan lebihan. Anda mempunyai beberapa pilihan untuk membetulkan kesilapan, tetapi yang terbaik adalah bertindak cepat.
Had Pendapatan dan Sumbangan IRA
Untuk 2019 dan 2020, yang paling anda boleh menyumbang kepada Roth dan IRA tradisional ialah:
- $ 6, 000 jika anda berusia lebih muda dari 50 $ 7, 000 jika anda berusia 50 tahun ke atas
IRA Roth mempunyai sekatan tambahan. Sama ada anda boleh menyumbang sehingga batas-atau apa-apa sahaja-bergantung kepada pendapatan kasar diselaraskan anda (MAGI). Inilah pandangan kepada had pendapatan Roth IRA untuk tahun 2020:
| Had Pendapatan IRA Roth | ||
|---|---|---|
| Jika status pemfailan anda… | Dan AGI yang diubah suai… | Anda boleh menyumbang… |
| Berkahwin memfailkan janda bersama atau kelayakan (er) | Kurang daripada $ 196, 000 | Sehingga had |
| Lebih daripada $ 196, 000 tetapi kurang daripada $ 206, 000 | Jumlah yang dikurangkan | |
| $ 206, 000 atau lebih | Zero | |
| Single, ketua isi rumah, atau berkahwin secara berasingan dan anda tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun | Kurang dari $ 124, 000 | Sehingga had |
| Lebih daripada $ 124, 000 tetapi kurang daripada $ 139, 000 | Jumlah yang dikurangkan | |
| Lebih daripada $ 139, 000 | Zero | |
| Berkahwin secara berasingan dan anda tinggal bersama pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun | Kurang dari $ 10, 000 | Jumlah yang dikurangkan |
| $ 10, 000 atau lebih | Zero |
Sumbangan IRA yang melebihi
Maksimum $ 6, 000 (atau $ 7, 000) adalah jumlah gabungan yang boleh anda sumbangkan kepada semua IRA anda. Ini bermakna jika anda mempunyai IRA tradisional dan Roth IRA, jumlah sumbangan anda kepada kedua-dua akaun tersebut maksimal $ 6, 000 (atau $ 7, 000).
Amaun yang anda sumbangkan tidak boleh melebihi pendapatan yang diperoleh pada tahun ini. Sekiranya pendapatan anda adalah $ 4, 000, itulah yang paling banyak anda boleh menyumbang kepada IRA.
Penalti untuk Caruman Kelebihan
Penalti untuk sumbangan yang tidak layak adalah 6% daripada jumlah yang berlebihan. Anda membayar penalti ini apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan anda menggunakan Borang IRS 5329.
Cara Menghitung Sumbangan Lebihan
IRS menyediakan formula khusus untuk mengira pendapatan (atau kerugian) yang boleh diagihkan kepada sumbangan yang berlebihan.
Ku Pendapatan bersih = sumbangan berlebihan × AOBACB-AOB di mana: AOB = Imbangan Pembukaan LarasACB = Baki Penutup Pelarasan
Imbangan Pembukaan Diselaraskan: Baki IRA terdahulu ditambah semua sumbangan (termasuk lebihan satu), penyatuan, dan pemindahan ke dalam akaun sejak sumbangan berlaku.
Imbangan Penutup Pelarasan: Nilai semasa IRA dikurangkan semua pengagihan, penggabungan, dan pemindahan sejak sumbangan berlaku.
Contoh Sumbangan Berlebihan
Berikut adalah contoh yang menggambarkan kesilapan dan cara menggunakan formula untuk mengira pendapatan:
Mary menyumbang $ 3, 000 kepada IRA tradisionalnya tahun lalu. Apabila memfailkan cukai, dia menyedari dia hanya layak menyumbang $ 2, 000 kerana dia hanya mempunyai $ 2, 000 dalam pendapatan yang diperoleh pada tahun itu. Dia meminta untuk mengeluarkan lebihan $ 1, 000.
Sebelum sumbangan, baki IRA Mary adalah $ 12, 000 dan kini bernilai $ 18, 000. Dia tidak membuat sumbangan atau pengagihan tambahan. Baki penutup larasannya ialah $ 18, 000 dan baki pembukaannya yang disesuaikan adalah $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000). Dia menggunakan formula IRS untuk menentukan pendapatan:
Ku = $ 1000 × $ 15000 $ 18000- $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 pendapatan
Mary akan menghapuskan $ 1, 200 ($ 1, 000 sumbangan lebihan ditambah $ 200 pendapatan yang boleh diagihkan kepada sumbangan berlebihan).
Bagaimana Membaiki Sumbangan IRA Berlebihan
Terdapat beberapa cara untuk membetulkan lebihan sumbangan kepada IRA.
- Mengeluarkan lebihan sumbangan dan pendapatan. Secara umum, anda boleh mengelakkan penalti 6% jika anda menarik balik sumbangan tambahan dan apa-apa pendapatan sebelum tarikh akhir cukai anda. Anda mesti mengisytiharkan pendapatan sebagai pendapatan pada cukai anda. Juga, anda mungkin berhutang cukai 10% untuk pengeluaran awal pada pendapatan jika anda berusia lebih muda dari 59½. Catat pulangan cukai yang dipinda (jika anda telah memfailkannya). Anda boleh mengelakkan penalti 6% jika anda menghapuskan sumbangan dan pendapatan yang berlebihan dan memfailkan pulangan yang dipinda oleh tarikh akhir perpanjangan Oktober. Memohon lebihan kepada sumbangan tahun depan. Melakukannya dengan pulangan cukai masa depan tidak akan menghalang anda untuk cukai 6% tahun ini, tetapi sekurang-kurangnya anda akan berhenti membayar sebaik sahaja anda menggunakan lebihan itu. Mengeluarkan lebihan tahun depan. Jika anda tidak melakukan salah satu pilihan lain terlebih dahulu, anda boleh mengeluarkan lebihan dana pada 31 Disember tahun berikutnya. Anda boleh meninggalkan pendapatan, tetapi anda mesti menghapus keseluruhan sumbangan berlebihan untuk mengelakkan penalti 6% untuk tahun berikutnya.
Pertimbangan Sumbangan Berlebihan
Sebagai tambahan kepada formula, terdapat beberapa perkara yang baik untuk dipertimbangkan dalam membetulkan sumbangan IRA yang berlebihan.
- Anda mesti membetulkan lebihan daripada IRA yang sama. Anda mesti menghapuskan lebihan sumbangan daripada IRA yang sama yang mencetuskan sumbangan yang berlebihan. Oleh itu, jika anda mempunyai pelbagai IRA, anda tidak boleh mencium-pilih IRA yang anda mahu "membetulkan." Sumbangan terakhir adalah sumbangan yang berlebihan. Jika anda membuat beberapa sumbangan kepada IRA, yang terakhir dianggap sebagai sumbangan yang berlebihan. Anda boleh mengagihkan seluruh baki untuk membetulkan kelebihannya. Sekiranya jumlah lebihan adalah satu-satunya sumbangan yang anda buat kepada IRA-dan tidak ada sumbangan, pengagihan, pemindahan, atau penyesuaian lain yang berlaku di IRA-anda boleh membetulkan lebihan itu dengan hanya membahagikan seluruh baki IRA mengikut tarikh akhir yang berkenaan.
Garisan bawah
Kebanyakan orang yang membuat sumbangan tidak layak ke IRA melakukannya secara tidak sengaja. Sebagai contoh, anda boleh menyumbang terlalu banyak jika:
- Anda membuat lebih banyak wang, dan ia menolak anda di luar lingkungan kelayakan pendapatanAnda lupa tentang sumbangan yang anda buat pada awal tahunAnda menyumbang lebih daripada pendapatan yang diperoleh untuk tahun ini
Dengan percubaan yang jujur untuk membiayai akaun persaraan anda, anda boleh membuat sumbangan yang berlebihan. IRS menjangkakan bahawa ini akan berlaku dan menyediakan garis panduan untuk membantu anda menyelesaikan kesilapan.
Sudah tentu, cara paling mudah untuk membetulkan kesilapan adalah untuk mengelakkannya bermula. Beri perhatian kepada pendapatan yang diperolehi, pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai, dan had sumbangan tahunan. Juga, pelajari apa-apa caruman yang telah anda buat untuk tahun cukai-dan pastikan anda memperuntukkan tahun yang tepat apa-apa caruman yang anda buat antara 1 Januari dan 15 April.
Dan jika anda membuat kesilapan, bertindak dengan cepat untuk membetulkannya supaya anda boleh mengehadkan penalti yang anda berikan.
Bandingkan Akaun Pelaburan × Tawaran yang terdapat dalam jadual ini adalah dari perkongsian yang mana Investopedia menerima pampasan. Nama Penyedia Deskripsiartikel berkaitan
Roth IRA
Had Sumbangan Roth dan Tradisional IRA untuk tahun 2020
IRA
Menyusun semula Sumbangan IRA atau Roth Conversion anda
IRA
401 (k) vs Had Sumbangan IRA
401K
401 (k) dan Sumbangan IRA: Anda Boleh Lakukan Kedua-duanya
Perancangan Persaraan
Senarai Semakan Cukai Pelan Persaraan
Roth IRA
11 Kesalahan untuk Dihindari Dengan IRA Roth Anda
Pautan Rakan KongsiTerma Berkaitan
Pendapatan Kasar Disesuaikan yang diubahsuai (MAGI) IRS menggunakan pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai untuk menentukan sama ada anda layak untuk faedah cukai tertentu. lagi Panduan Lengkap ke Roth IRA A Roth IRA adalah akaun simpanan persaraan yang membolehkan anda mengeluarkan wang anda tanpa cukai. Ketahui mengapa Roth IRA mungkin pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa penabung persaraan. lebih banyak Akaun Persaraan Individu (IRA) Akaun persaraan individu (IRA) adalah alat pelaburan individu yang digunakan untuk memperoleh dan memperuntukkan dana untuk simpanan persaraan. lebih lagi Mengeluh di Backdoor Roth IRA Sebuah backdoor Roth IRA membolehkan pembayar cukai menyumbang kepada Roth IRA, walaupun pendapatan mereka lebih tinggi daripada jumlah yang diluluskan oleh IRS untuk sumbangan tersebut. lebih lagi Apakah Sumbangan Sukarela Tambahan (AVC)? Sumbangan sukarela tambahan adalah pembayaran kepada akaun simpanan persaraan yang melebihi jumlah yang dibayar oleh majikan sebagai perlawanan. lebih lagi Apakah IRA Tradisional? IRA tradisional (akaun persaraan individu) membolehkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum cukai ke arah pelaburan yang boleh berkembang menjadi cukai tertunda. lebih lagi