Mengira pendapatan kasar anda (AGI) yang diselaraskan adalah salah satu langkah pertama dalam menentukan pendapatan bercukai anda untuk tahun ini. Sekiranya anda seorang penyedia cukai yang berpengalaman, pengiraan ini mudah. Walau bagaimanapun, jika anda menyediakan penyata cukai anda buat pertama kalinya, atau anda bukan seorang ahli, anda mungkin mendapati tips berikut membantu.
Sebelum Menentukan AGI anda
Menentukan AGI anda akan membuang masa dan sumber jika anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai. Oleh itu, sebelum anda mengira AGI anda, anda perlu menentukan sama ada anda perlu memfailkan pulangan cukai untuk tahun tersebut. IRS menyediakan pembantu cukai interaktif yang boleh digunakan untuk membantu anda menentukan jika anda perlu memfailkan pulangan cukai untuk tahun ini. Ini boleh didapati di laman web IRS Walaupun anda tidak perlu memfailkan penyata cukai, IRS mengesyorkan bahawa anda melakukan sekiranya anda layak mendapat penyata cukai yang mungkin berlaku sekiranya anda membayar cukai pendapatan, atau jika anda layak untuk kredit tertentu.
Cara Menghitung AGI Untuk Tujuan Cukai
Kumpulkan Penyata Pendapatan Anda
Titik permulaan untuk pengiraan AGI anda menentukan pendapatan anda untuk tahun ini. Ini termasuk gaji dan upah, yang dilaporkan pada Borang W-2, pendapatan sendiri dan pendapatan yang dilaporkan pada 1099 borang, seperti hasil daripada Transaksi Broker dan Barter Exchange yang dilaporkan pada Borang 1099-B, hasil dari Transaksi Harta Tanah yang dilaporkan pada Borang 1099-S, Borang 1099-INT digunakan untuk melaporkan faedah bercukai dan 1099-DIV, yang digunakan untuk melaporkan dividen bercukai. Anda perlu menambah pendapatan bercukai lain, seperti:
- Pulangan cukai, kredit, atau offset cukai pendapatan negeri dan tempatan Pendapatan perniagaan Keuntungan atau kerugian kapital Keuntungan atau kerugian lainDistribusi dari akaun persaraan yang boleh dikenakan cukai Hartanah estet, royalti, perkongsian, korporat S, amanah, dan lain-lain. Pendapatan sosialApaun keselamatan sosial, dan Lain-lain pendapatan tidak dilaporkan di tempat lain pada penyata cukai anda
Jumlah jumlah ini adalah "jumlah pendapatan" anda.
Kurangkan Potongan dan Perbelanjaan
Anda dibenarkan untuk menolak jumlah tertentu daripada jumlah pendapatan anda untuk tiba di AGI anda. Ini adalah:
- Perbelanjaan pendidik, yang terpakai kepada pendidik yang layak sehingga $ 250Ketua perbelanjaan perniagaan reservists, artis berprestasi, dan yuran pegawai kerajaanPelaburan akaun tabungan kesihatanPelaburan perbelanjaanTidak dapat direalisasikan cukai diri sendiriPelanggan SEP, SIMPLE, dan pelan yang layakPelanggan kesihatan diri yang bekerja potongan Penalti pada awal pengeluaran simpanan. Ini tidak boleh dikelirukan dengan 10 peratus penalti pengagihan awal yang terpakai kepada mana-mana pengedaran dari akaun persaraan yang berlaku sebelum anda mencapai umur 59 1/2; jumlah tersebut dilaporkan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai di bahagian "cukai lain" dari pengembalian cukai anda. Pengurangan sumbangan untuk sumbangan yang dibuat kepada potongan bunga pinjaman IRAS yang anda anggap tradisional dan yuran dan pengurangan aktiviti pengeluaran
Berhati-hati apabila memikirkan jumlah untuk kategori ini, kerana keperluan khas mesti dipenuhi untuk setiap. Sebagai contoh, untuk perbelanjaan bergerak, tempat kerja baru anda mestilah sekurang-kurangnya 50 batu lebih jauh dari rumah lama anda daripada lokasi kerja lama anda dari rumah lama anda. Sekiranya anda tidak mempunyai tempat kerja sebelumnya, lokasi kerja baru anda mestilah sekurang-kurangnya 50 batu dari rumah lama anda. Anda juga dikehendaki untuk mengendalikan bilangan jam minimum pada asas sepenuh masa sepanjang tempoh tertentu.
Jangan Keraskan MAGI Dengan AGI
Kesalahan umum yang dibuat oleh penyedia cukai yang tidak berpengalaman adalah menggunakan AGI dalam kes-kes di mana AGI yang diubah suai harus digunakan. Walaupun AGI anda digunakan dalam penghitungan yang dilakukan untuk menentukan jumlah cukai pendapatan yang anda berhutang dan kredit tertentu yang anda layak, AGI yang diubahsuai anda digunakan untuk menentukan kelayakan untuk item seperti potongan sumbangan kepada IRA tradisional, atau kelayakan untuk menyumbang kepada Roth IRA.
Bekerja Dengan Profesional
Kecuali jika anda mempunyai masa dan bakat untuk mengikuti arahan IRS dan menjalankan penyelidikan yang diperlukan, mungkin lebih praktikal untuk menggunakan perkhidmatan profesional cukai yang berpengalaman. Perkhidmatan profesional mungkin dikenakan biaya, tetapi mereka mungkin bernilai waktu yang disimpan dan kekecewaan yang dicegah daripada mencuba untuk memikirkan peraturan sendiri.
Garisan bawah
Menggambarkan AGI anda mungkin kelihatan seperti proses mudah pada pandangan pertama. Walau bagaimanapun, walaupun anda menggunakan arahan IRS untuk menyelesaikan pulangan cukai anda, anda menghadapi risiko membuat kesilapan yang mahal jika anda tidak berpengalaman. Walaupun anda menyelesaikan proses itu sendiri, pertimbangkan untuk mempunyai profesional cukai mengkaji hasil anda untuk membantu memastikan ketepatannya.
