Berapakah pendapatan Sosial Anda boleh dikenakan cukai? Bergantung pada jumlah manfaat Jaminan Sosial anda dan pendapatan lain-termasuk faedah bebas cukai ke atas bon perbandaran dan beberapa jumlah lain yang tidak termasuk - manfaat anda dimasukkan dengan pendapatan bercukai lain pada kadar 85%, 50%, atau sifar. Ini semua bergantung kepada langkah-langkah yang anda ambil untuk mengurangkan pendedahan cukai anda.
Apa yang Termasuk dalam Pendapatan Jaminan Sosial
Untuk mengetahui sama ada manfaat Sosial Anda akan dikenakan cukai sebahagian atau bebas cukai sepenuhnya, anda perlu mengikuti formula yang unik untuk penentuan ini. Tambah bersama-sama anda:
- Pendapatan kasar dengan pelarasan tertentu. Ini adalah amaun dari baris 21 Borang 1040. Kemudian, tambah semula apa-apa pendapatan yang dikecualikan daripada faedah ke atas bon simpanan AS yang digunakan untuk tujuan pendidikan tinggi, faedah penerimaan yang diberikan oleh majikan, pendapatan yang diperolehi daripada luar negeri atau perumahan asing, dan pendapatan yang diperoleh penduduk Amerika Samoa atau Puerto Rico. Setengah daripada manfaat Jaminan Sosial anda. Ini adalah jumlah yang disenaraikan dalam Borang SSA-1099, Penyata Faedah Keselamatan Sosial, yang dihantar kepada anda oleh Pentadbiran Keselamatan Sosial menjelang akhir bulan Januari berikutan tahun di mana faedah dibayar. Bagi tujuan cukai pendapatan, faedah adalah jumlah kasar yang disenaraikan dalam kotak 3, bukan jumlah bersih yang sebenarnya anda terima selepas premium untuk Medicare ditahan. Semua cukai - faedah yang dikecualikan. Ini adalah faedah daripada bon perbandaran yang disenaraikan pada baris 8a Borang 1040.
Bandingkan hasil kepada "jumlah asas" yang ditetapkan untuk status pemfailan anda. Jika anda jatuh di bawah amaun ini, maka tiada faedah anda dikenakan cukai:
- $ 32, 000 jika berkahwin memfailkan $ 25, 000 secara bersesama jika ketua, ketua isi rumah, janda yang layak (er) dan berkahwin secara berasingan memandangkan pasangan suami isteri tinggal selama setahun
Sekiranya campuran pendapatan yang anda anggap terdahulu adalah sama dengan atau melebihi jumlah asas ini, maka tentukan sama ada 50% atau 85% faedah adalah termasuk.
- Bagi orang yang berkahwin yang memfailkan secara bersama, 50% adalah termasuk untuk pendapatan antara $ 32, 000 dan $ 44, 000; 85% boleh didapati jika pendapatan lebih daripada $ 44, 000. Bagi mereka yang tunggal, ketua isi rumah, janda yang layak (er) dan pemfailan berkahwin secara berasingan di mana suami-istri tinggal berasingan sepanjang tahun, 50% termasuk pendapatan adalah antara $ 25, 000 dan $ 34, 000; 85% daripada manfaat boleh didapati jika pendapatan melebihi $ 34, 000.
Bagi orang yang berkahwin yang memfailkan secara berasingan yang tidak hidup selain daripada pasangan mereka untuk setahun penuh, 85% daripada faedah adalah termasuk.
Situasi Khas
Pengiraan biasa tidak digunakan jika anda melakukan perkara berikut:
- Memberi sumbangan IRA yang boleh ditolak dan anda atau pasangan anda dilindungi oleh pelan persaraan yang layak melalui pekerjaan anda atau bekerja sendiri. (Dalam kes ini, gunakan lembaran kerja dalam Penerbitan IRS 590-A.) Membayar balik sebarang manfaat Jaminan Sosial sepanjang tahun (dijelaskan dalam Penerbitan IRS 915). Memperolehi faedah tahun ini untuk tahun terdahulu. Anda boleh membuat pilihan raya sekaligus yang akan mengurangkan jumlah bercukai untuk tahun ini. (Gunakan lembaran kerja dalam Terbitan IRS 915.)
Pertimbangkan Bunching Income untuk Menghindari Perangkap Cukai
Kerana 85% manfaat boleh disertakan sebaik sahaja anda melepasi ambang pendapatan $ 44, 000 / $ 34, 000, mungkin dinasihatkan untuk menolak atau menangguhkan pendapatan pada tahun tertentu.
Contohnya, jika anda tahu bahawa pendapatan anda akan melebihi ambang ini dan anda merancang untuk menukar IRA tradisional kepada Roth IRA, membuat penukaran pada tahun ini dan membayar cukai di atasnya. Melakukannya tidak akan mengakibatkan kemasukan tambahan manfaat Keamanan Sosial. Kemudian, pada masa akan datang, anda tidak perlu mengambil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) kerana anda mempunyai Roth IRA, bukan yang tradisional. Ini akan menjamin pendapatan anda lebih rendah pada tahun-tahun akan datang daripada yang mungkin tanpa penukaran.
Perhatikan Peraturan Cukai Pendapatan Negeri
Cukai pendapatan persekutuan bukan satu-satunya cukai yang perlu diambil kira. Tiga belas menyatakan faedah cukai Jaminan Sosial; 37 tidak (sama ada kerana mereka tidak mempunyai cukai pendapatan negeri atau mengecualikan sepenuhnya manfaat Keselamatan Sosial). Walau bagaimanapun, daripada 13 negeri ini, tujuh (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, dan Utah) mempunyai ambang berpendapatan tinggi untuk faedah cukai, jadi walaupun anda seorang pemastautin manfaat anda mungkin tidak akan dikenakan cukai.
Walau bagaimanapun, jika anda tinggal di Minnesota, North Dakota, Vermont, atau West Virginia-dan faedah anda dikenakan cukai untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan - mereka secara automatik akan dikenakan cukai untuk tujuan cukai pendapatan negara. Negeri-negeri ini menggunakan penentuan persekutuan. Sekiranya anda memikirkan berpindah semasa bersara, pastikan peraturan cukai pendapatan negara diingat semasa memilih lokasi baru anda.
Garisan bawah
