Cara pengeluaran akaun persaraan individu (IRA) dikenakan cukai bergantung kepada jenis IRA. Anda akan membayar cukai ke atas pengeluaran dari IRA tradisional tetapi dengan Roth IRA, tidak ada cukai kerana pengeluaran pada sama ada sumbangan atau pendapatan, dengan syarat anda memenuhi keperluan tertentu.
Secara umum, pengeluaran awal-sebelum umur 59½-dari mana-mana jenis akaun persaraan yang layak, seperti IRA dan rancangan 401 (k), datang dengan penalti 10%, serta sebarang cukai pendapatan yang perlu dibayar, walaupun ada beberapa pengecualian untuk ini peraturan.
Takeaways Utama
- Sumbangan kepada IRA tradisional adalah cukai yang boleh dikurangkan, pendapatan berkembang bebas cukai, dan pengeluaran tertakluk kepada cukai pendapatan. Peruntukan kepada IRA Roth tidak boleh ditolak, tetapi pengeluaran adalah bebas cukai jika pemilik mempunyai akaun IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun. Kerana sumbangan kepada IRA Roth dibuat dengan wang selepas cukai mereka boleh ditarik balik pada bila-bila masa, atas sebab apa pun. Pengeluaran awal (sebelum umur 59½) dari IRA tradisional dan pengeluaran pendapatan dari Roth IRA-tertakluk kepada Penalti 10%, ditambah cukai, walaupun terdapat pengecualian terhadap peraturan ini.
Kedua-dua IRA tradisional dan Roth tertakluk kepada had sumbangan tahunan yang sama. Had adalah $ 6, 000 pada tahun 2020. Jika anda berumur 50 tahun atau lebih, anda boleh menyumbang tambahan $ 1, 000, yang dikenali sebagai sumbangan penangkapan.
Bagaimana Pengeluaran IRA Tradisional Dikurangkan
Dengan IRA tradisional, apa-apa sumbangan sebelum cukai dan semua pendapatan akan dikenakan cukai pada masa pengeluaran. Pengeluaran dikecualikan sebagai pendapatan tetap (bukan keuntungan modal) dan kadar cukai berdasarkan pendapatan anda pada tahun pengeluaran.
Idea ini adalah anda tertakluk kepada kadar cukai pendapatan marginal yang lebih tinggi semasa anda bekerja dan memperoleh lebih banyak wang daripada apabila anda telah berhenti bekerja dan hidup dari pendapatan persaraan - walaupun ini tidak selalu berlaku.
Pemegang IRA tradisional (dan peserta pelan 401 (k) juga yang berusia 70 ½ tahun ke atas mesti menarik balik jumlah minimum, yang disebut distribusi minimum yang dikehendaki (RMD), yang tertakluk kepada pencukaian.
Walaupun cukai dinilai pada masa pengeluaran, tiada penalti tambahan, dengan syarat dana digunakan untuk tujuan yang memenuhi syarat atau pemegang akaun adalah 59½ tahun atau lebih tua. Dengan IRA tradisional, tujuan yang memenuhi syarat untuk pengeluaran awal termasuk membeli rumah pertama kali, perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak, perbelanjaan perubatan utama yang layak, perbelanjaan pengangguran jangka panjang tertentu, atau jika anda mengalami kecacatan kekal.
Sumbangan IRA tradisional boleh ditolak cukai atau sebahagian dedahan cukai berdasarkan pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai anda jika anda menyumbang kepada pelan yang ditaja oleh majikan, seperti 401 (k). Pada tahun 2020, seorang individu dengan MAGI antara 65, 000 dan $ 75, 000 layak untuk sekurang-kurangnya dedikasi separa, seperti pasangan suami isteri yang mengemukakan bersama dengan MAGI sehingga $ 124, 000. Tiada had pendapatan yang boleh menyumbang kepada IRA tradisional.
Bagaimana Sumbangan IRA Roth Dibayar (atau Tidak)
Kerana sumbangan kepada IRA Roth dibuat dengan dolar selepas cukai, anda boleh menarik balik mereka tanpa cukai pada bila-bila masa, atas sebab apa pun. Tetapi ini juga bermakna mereka tidak boleh ditolak cukai kerana sumbangan kepada IRA tradisional boleh.
Anda boleh menarik balik pendapatan tanpa penalti atau cukai selagi anda berusia 59 ½ tahun atau lebih dan anda mempunyai akaun IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun. Ini dikenali sebagai "peraturan 5 tahun." Walaupun ia sukar untuk diramalkan, jika anda fikir anda akan berada dalam kurungan cukai tinggi apabila anda bersara, Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang baik.
Anda hanya boleh menyumbang pendapatan yang diperolehi kepada IRA Roth.
Seperti IRA tradisional, anda boleh menghindari penalti 10% untuk pengeluaran jika wang itu digunakan untuk pembelian rumah pertama, perbelanjaan pendidikan yang layak, perbelanjaan perubatan, atau jika anda mengalami kecacatan kekal. Anda masih akan membayar cukai ke atas jumlah yang dikeluarkan.
Tidak semua orang layak untuk menyumbang kepada IRA Roth. Tidak seperti IRA tradisional, terdapat had pendapatan. Pada tahun 2020 hanya individu yang mempunyai pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI) sebanyak $ 139, 000 atau kurang layak untuk memaksimumkan had sumbangan tahunan Roth IRA. Fasa keluar untuk perseorangan bermula pada $ 124, 000. Bagi mereka yang menikah secara bersama, had MAGI ialah $ 206, 000 dengan fasa keluar bermula pada $ 196, 000.
