Jenis Pelan 457
Sama seperti pelan 401 (k) atau 403 (b), pelan 457 membolehkan anda melabur sebahagian daripada gaji anda berdasarkan asas pretasi. Wang itu tumbuh, tanpa cukai, menunggu anda memutuskan apa yang perlu dilakukan apabila anda bersara. Anda akan bersara. Jadi apa yang anda lakukan dengannya?
Opsyen anda bergantung, sebahagiannya, mengenai jenis pelan 457 yang anda miliki: Adakah pelan 457 (b) atau "layak" atau adakah 457 (f) atau "tidak layak" pelbagai?
Takeaways Utama
- Bagaimana pelan 457 berfungsi selepas bersara bergantung sebahagian besarnya pada jenis pelan yang anda miliki-457 (b) atau 457 (f). Pengedaran boleh dikenakan cukai, tetapi tidak seperti pelan yang ditaja majikan yang lain, tidak ada penalti bagi pengeluaran awal dari pelan 457. Kerana 457 rancangan adalah rumit, bijak untuk berbincang dengan penasihat kewangan atau pakar perancangan cukai sebelum anda bersara.
Pelan 457 (b) yang layak adalah yang paling biasa dan biasanya tersedia untuk semua pekerja entiti kerajaan atau kerajaan tempatan. Aset dalam rancangan ini dipegang dalam amanah dan mempunyai keistimewaan rollover yang serupa dengan yang 401 (k) atau 403 (b).
Organisasi bukan kerajaan atau 501 (c) juga boleh menawarkan pelan 457 (b) yang layak, tetapi hanya untuk "pekerja yang sangat berpolihan" tertentu. Selain itu, aset dalam pelan ini tidak dipegang dalam amanah tetapi kekal dengan majikan sehingga pengedaran. Keistimewaan rollover juga lebih terhad.
Pelan 457 (f) yang tidak layak hanya tersedia untuk "pekerja yang sangat berpolihan" organisasi bukan kerajaan: badan amal, bukan keuntungan peribadi, dan sebagainya. Di sini juga, aset tidak dipegang dalam amanah tetapi disimpan oleh majikan sehingga mereka diagihkan.
Oleh kerana sumbangan kepada 457 (f) hampir tidak terhad, IRS menghendaki dana tersebut berada pada "risiko pelucuthakan yang besar." Jika, misalnya, anda mempunyai pelan 457 (f) dan meninggalkan majikan anda sebelum dipersetujui tarikh atau sebelum mencapai usia persaraan yang normal, anda boleh mengambil risiko kehilangan semua wang yang anda telah melabur dalam pelan itu. Bunyi keras, tapi itulah harga yang anda bayar untuk kesepakatan manis untuk dapat melabur seberapa banyak yang anda mahukan pada dasar yang ditangguhkan cukai dan memaksanya bebas cukai.
Bagaimana Kerja Pengeluaran
Walau bagaimanapun, anda akan mendapat kemaluan jika anda tidak pernah mengambil sebarang wang. Kedua-dua pelan kerajaan dan bukan kerajaan 457 (b) merangkumi peraturan IRS yang diperlukan minimum pengedaran (RMD) yang menyatakan pada usia 72 anda mesti mulai menarik balik sebahagian daripada dana tertentu dalam akaun anda atau membayar penalti cukai (asalkan anda tidak melakukan putar 70½ menjelang akhir 2019; jika ya, ambang lama untuk RMDs-umur 70½-masih berlaku).
Kegagalan mengambil RMD akan mengakibatkan cukai eksais 50% tidak boleh ditolak.
Pilihan Rollover dan Pemindahan
Rollovers
Anda boleh melancarkan dana di 457 (b) kerajaan anda dengan IRA tradisional, 401 (k), 403 (b), atau 457 lagi rancangan kerajaan. Peraturan untuk 457 (b) rancangan di organisasi pengecualian cukai swasta adalah lebih ketat. Dana anda dalam pelan sedemikian hanya boleh dilancarkan ke pelan 457 bukan kerajaan yang lain.
Dengan pelan 457 (f), batasannya sama: Anda mungkin tidak menggelarkan dana daripada pelan 457 (f) kepada 457 (b) atau mana-mana pelan persaraan yang layak (seperti IRA).
Pemindahan dana
Tiada pilihan untuk memindahkan dana 457 (f).
Pertimbangan Khas untuk 403 (b) Pemegang Pelan
Sesetengah organisasi yang dikecualikan cukai layak untuk menawarkan kedua-dua rancangan 403 (b) dan 457 (b). Sekiranya seperti itu berlaku pada pekerjaan anda, dan anda telah memilih untuk menyumbang kepada kedua-duanya, anda perlu menyedari perbezaan-perbezaan yang berkaitan dengan pengeluaran, peralihan dan pemindahan dana anda. Tetapi anda juga sedar bahawa menyumbang kepada kedua-dua pelan ini akan membolehkan anda meningkatkan simpanan persaraan yang lebih baik daripada cukai anda, yang boleh sangat membantu jika anda mampu berbuat demikian.
Garisan bawah
Walaupun undang-undang baru-baru ini telah menjadikan mereka lebih mudah difahami, 457 rancangan persaraan adalah rumit. Jangan menganggap bahawa peraturan mengenai 401 (k) s dan pelan cukai lain yang ditawarkan di dunia untung dikenakan. Malah rancangan 403 (b), kenderaan pilihan lain untuk pekerja sektor awam dan bukan keuntungan berfungsi dengan cara yang berbeza dalam beberapa cara utama.
