Apakah Kaedah Annuitization Tetap?
Kaedah annuitization tetap adalah salah satu daripada tiga kaedah yang mana pensiunan awal umur boleh mengakses dana persaraan mereka tanpa penalti sebelum beralih 59.5. Kaedah annuitization tetap membahagikan baki akaun pesara dengan faktor anuiti yang diambil dari jadual IRS untuk menentukan jumlah bayaran tahunan.
Faktor anuiti berdasarkan jadual kematian IRS dan kadar faedah yang kurang daripada 120% daripada kadar jangka pertengahan persekutuan. Sebaik sahaja jumlah pembayaran ditentukan, ia tidak dapat diubah. Ini juga dikenali sebagai pengagihan 72 (t) atau Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP).
Bagaimana Kaedah Annuitization Tetap berfungsi
Kedua-dua kaedah lain untuk pengeluaran bersara awal tanpa penalti ialah kaedah pelunasan tetap dan kaedah edaran minimum yang diperlukan. Setiap kaedah boleh menghasilkan jumlah pengedaran yang agak berbeza. Kaedah annuitization tetap adalah yang paling rumit tetapi kadangkala menawarkan bayaran tertinggi.
Biasanya, dana yang dikeluarkan sebelum umur 59.5 dinilai penalti pengeluaran awal 10%. Dana mesti ditarik balik sebagai bayaran berkala yang sama rata seperti yang digariskan oleh Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 72 (t). Mereka mesti berterusan selama lima tahun atau sehingga pensiunan mencapai 59.5, yang mana lebih panjang. Pesara boleh memilih untuk menerima pengedaran mereka setiap tahun, suku tahunan, atau bulanan. Jika pengeluaran berhenti, semua dana yang telah ditarik balik menjadi tertakluk kepada penalti pengeluaran awal.
Takeaways Utama
- Kaedah Annuitization Tetap adalah cara untuk pesara (yang ingin mengakses dana sebelum umur 59.5) untuk mengakses dana persaraan tanpa dipukul dengan bayaran penalti 10 peratus. Apabila pesara bersedia untuk mengakses dana persaraan mereka, mereka boleh memilih pelan pengagihan yang tepat pada masanya, seperti menerima dana bulanan, suku tahunan, atau secara tahunan. Ada tiga faktor apabila menggunakan kaedah annuitization tetap: pembayaran tahunan, faktor anuiti, dan baki akaun.
Kaedah Pengiraan IRS
Menurut IRS, kaedah pengedaran minimum yang diperlukan "terdiri daripada baki akaun dan jangka hayat (kehidupan tunggal, hayat seragam, dan kehidupan bersama dan mangsa terakhir, masing-masing menggunakan umur yang dicapai dalam tahun pengiraan pengedaran). pembayaran ditetapkan semula setiap tahun.
Kaedah pelunasan tetap terdiri daripada baki akaun yang dilunaskan sepanjang tahun tertentu yang sama dengan jangkaan jangka hayat (hayat tunggal, hayat seragam, atau hayat bersama dan yang terakhir yang masih hidup) dan kadar faedah tidak lebih daripada 120% daripada jangka pertengahan persekutuan kadar.
Apabila jumlah agihan tahunan dikira berdasarkan kaedah ini, jumlah dolar yang sama mesti diagihkan pada tahun-tahun berikutnya.
Kaedah pengisikan tetap terdiri daripada baki akaun, faktor anuiti, dan bayaran tahunan. Faktor anuiti dikira berdasarkan jadual kematian di Lampiran B dari Rev. Rul. 2002-62 dan kadar faedah tidak lebih daripada 120% kadar pertengahan jangka persekutuan. Apabila jumlah agihan tahunan dikira berdasarkan kaedah ini, jumlah dolar yang sama mesti diagihkan pada tahun-tahun berikutnya.
Memutuskan kaedah yang digunakan boleh menjadi rumit. Adalah bijak untuk mendapatkan nasihat profesional apabila ingin mengambil pengedaran awal.
