Apa itu Faktor?
Faktor adalah ejen perantara yang membiayai piutang. Faktornya adalah sumber pembiayaan yang bersetuju untuk membayar syarikat nilai invois kurang diskaun untuk komisen dan yuran.
Faktor ini memajukan sebahagian besar jumlah invois kepada syarikat dengan serta-merta dan baki apabila menerima dana dari pihak yang dituntut. Terdapat tiga pihak yang terlibat secara langsung dalam transaksi yang melibatkan faktor: faktor , yang membeli hutang; penjual yang boleh diterima; dan penghutang, yang mesti membuat pembayaran kepada pemilik invois tersebut.
Bagaimana Faktor berfungsi
Faktor membenarkan perniagaan memperoleh modal segera berdasarkan pendapatan masa depan yang dikaitkan dengan jumlah tertentu yang perlu dibayar pada akaun atau invois perniagaan. Fungsi boleh terima akaun (AR) sebagai rekod pelanggan wang berhutang untuk jualan dibuat secara kredit. Pemfaktoran membolehkan pihak-pihak yang berminat untuk membeli dana yang dijangka pada harga diskaun sebagai pertukaran untuk menyediakan tunai di depan.
Keperluan Faktor
Terma dan syarat yang ditetapkan oleh faktor mungkin berbeza-beza bergantung kepada amalan dalaman mereka. Paling umum, pemfaktoran dilakukan melalui institusi kewangan pihak ketiga, yang disebut sebagai faktor. Faktor sering melepaskan dana yang berkaitan dengan akaun yang belum dibeli dalam tempoh 24 jam. Istilah pembayaran boleh berubah bergantung pada jumlah yang terlibat. Di samping itu, peratusan dana yang disediakan untuk penghutang akaun tertentu, yang disebut sebagai kadar pendahuluan, juga boleh berubah.
Pemfaktoran tidak dianggap sebagai pinjaman, kerana pihak-pihak tidak mengeluarkan atau memperoleh hutang sebagai sebahagian dari transaksi. Dana yang diberikan kepada syarikat sebagai pertukaran bagi akaun belum terima juga tidak tertakluk kepada sebarang sekatan berkaitan penggunaan.
Contoh Pemfaktoran
Andaikan faktor telah bersetuju untuk membeli invois sebanyak $ 1 juta dari Clothing Manufacturers Inc., yang mewakili piutang belum terima dari Behemoth Co. Faktor ini berunding untuk menolak invois sebanyak 4% dan akan memajukan $ 720, 000 kepada Pembuat Pakaian Inc. Baki $ 240, 000 akan dikemukakan oleh faktor ke Clothing Manufacturers Inc. setelah menerima $ 1 juta invoice receivable untuk Behemoth Co. Fee dan komisi faktor dari kesepakatan pemfaktoran ini berjumlah $ 40, 000.
Faktor ini lebih menaruh perhatian kepada kepercayaan kredit dari parti yang disoal, Behemoth Co., dan bukannya syarikat yang telah membeli piutang tersebut. Walaupun pemfaktoran adalah bentuk pembiayaan yang agak mahal, faktor menyediakan perkhidmatan yang berharga kepada syarikat-syarikat yang beroperasi dalam industri di mana ia mengambil masa yang lama untuk menukar piutang kepada tunai dan kepada syarikat-syarikat yang berkembang pesat dan memerlukan wang tunai untuk memanfaatkan peluang perniagaan baru.
Takeaways Utama
- Faktornya adalah sumber pembiayaan yang bersetuju untuk membayar syarikat nilai invois kurang diskaun untuk komisen dan yuran. Terma dan syarat yang ditetapkan oleh faktor mungkin berbeza-beza bergantung kepada amalan dalaman mereka. Faktor ini lebih menaruh perhatian kepada kepercayaan kredit dari parti yang disoal, Behemoth Co., dan bukannya syarikat yang telah membeli piutang tersebut.
