Apa itu Pelan Pencen Korporat?
Pelan pencen korporat adalah manfaat yang memberi pendapatan bersara berdasarkan panjang perkhidmatan pekerja kepada syarikat dan sejarah gaji.
Rancangan pencen untuk pekerja Amerika telah menjadi jarang di luar pekerjaan kerajaan. Menurut Biro Statistik Buruh, pada tahun 2019, peratusan pekerja kerajaan negeri dan daerah yang mengambil bahagian dalam pelan persaraan tempat kerja adalah kira-kira 84%. Daripada pekerja tersebut, kira-kira 78% mempunyai pelan pencen sebenar, dan anggaran 17% mempunyai satu lagi jenis pelan simpanan persaraan.
Pada masa ini, akses terbaik kepada pelan pencen di sektor swasta adalah melalui syarikat yang sangat besar; Walau bagaimanapun, pencen di Amerika korporat hilang dengan cepat. Pada tahun 2019, hanya 13% pekerja sektor swasta mempunyai rancangan pencen; mereka digantikan oleh 401 (k) dan pelan sumbangan yang lain.
Takeaways Utama
- Pelan pencen menjadi semakin jarang berlaku di sektor swasta, walaupun kebanyakan pekerja perkhidmatan awam mendapatkannya. Dengan pelan pencen manfaat yang ditetapkan, syarikat melakukan sejumlah bayaran khusus untuk kehidupan kepada setiap pekerja yang layak, bergantung pada tempoh perkhidmatannya dan gaji semasa persaraan. Pelan pencen sumbangan yang ditentukan memerlukan syarikat atau pekerja, atau kedua-duanya, untuk menyumbangkan jumlah tetap ke arah pendapatan persaraan, dan pembayaran bergantung kepada pulangan pelaburan.
Memahami Pelan Pencen Korporat
Biasanya, pelan pencen mempunyai tempoh peletakan yang memerlukan pekerja bekerja untuk syarikat itu untuk sekurang-kurangnya beberapa tahun sebelum menjadi layak. Manfaat individu didasarkan pada panjang perkhidmatan dan sejarah gaji pekerja dengan syarikat. Pada masa lalu, majikan bertanggungjawab sepenuhnya untuk menyumbang kepada pelan ini, tetapi ini semakin jarang berlaku.
Dua jenis pelan pencen yang paling biasa adalah pelan manfaat dan pelan sumbangan yang ditetapkan. Pelan manfaat yang ditetapkan mewakili pendekatan tradisional untuk pencen, dan pelan sumbangan yang ditetapkan adalah model yang telah diterima pakai secara meluas pada tahun-tahun kebelakangan ini.
Pelan Pencen-Defisit Defisit
Dalam pelan manfaat yang ditetapkan, syarikat itu melakukan sejumlah bayaran khusus untuk seumur hidup pekerja. Manfaat ini dikira sebelum pensiun pekerja, menggunakan formula berdasarkan umur pekerja, tempoh perkhidmatan, dan gaji semasa persaraan. Di Amerika Syarikat, manfaat persaraan maksimum yang dibenarkan di bawah pelan faedah ditakrif pada tahun 2020 ialah $ 230, 000, naik dari $ 225, 000 pada tahun 2019; Manfaat maksimum tertakluk kepada pelarasan kos-hidup (COLA) pada tahun-tahun akan datang.
Pelan manfaat yang ditetapkan boleh dibiayai semata-mata oleh majikan atau bersama oleh majikan dan pekerja. Dana pencen dibiayai dari kumpulan dana yang mana bayaran berkala kepada kakitangan bersara dibuat. Pembayaran adalah berdasarkan formula yang mengira sumbangan yang diperlukan untuk memenuhi manfaat yang ditetapkan. Faktor formula dalam jangka hayat pekerja, umur persaraan biasa, perubahan kadar faedah yang mungkin, dan jumlah faedah persaraan tahunan.
13%
Peratusan pekerja sektor swasta AS yang menyertai rancangan pencen pada tahun 2019.
Pelan Pencen Defined-Contribution
Pelan sumbangan yang ditetapkan tidak menjamin jumlah manfaat yang ditetapkan. Sumbangan dibayar ke dalam akaun individu oleh majikan, pekerja, atau kedua-duanya. Sumbangan dilaburkan dan pulangan pelaburan (ROI) dikreditkan ke akaun pekerja, atau didebitkan daripadanya jika terdapat kerugian. Di Amerika Syarikat pelan pencen sumbangan yang paling terkenal adalah pelan simpanan simpanan (TSP), yang dibuka kepada kakitangan persekutuan dan ahli-ahli Perkhidmatan Bersenjata.
Pembayaran dari pelan ini bergantung pada kejayaan pelaburan yang dibuat untuk pelan pencen. Semasa persaraan, akaun ahli menyediakan manfaat persaraan, biasanya melalui anuitas, dan pembayaran turun naik dengan nilai akaun.
Pelan sumbangan yang telah ditetapkan telah meluas sejak beberapa tahun kebelakangan ini dan kini merupakan bentuk pelan persaraan yang dominan di sektor swasta di banyak negara. Jumlah pelan sumbangan yang ditetapkan di Amerika Syarikat telah semakin meningkat, kerana majikan mendapati mereka lebih berpatutan daripada rancangan manfaat yang ditetapkan.
