Apakah yang dimaksudkan sebagai Pemeriksa Penipuan Bersertifikat (CFE)?
Pemeriksa Penipuan Bersertifikat (CFE) adalah pensijilan profesional yang tersedia untuk pemeriksa penipuan. CFEs tertakluk kepada keperluan pendidikan profesional berterusan berkala (CPE) dengan cara yang sama seperti CPA. Penamaan CFE dikeluarkan oleh Persatuan Pemeriksa Penipuan Bersertifikat (ACFE), organisasi anti penipuan terbesar di dunia, yang berpusat di Austin, Texas.
Memahami Pemeriksa Penipuan Bersertifikat (CFE)
Pemeriksa penipuan yang diperakui dikehendaki memiliki ijazah sarjana muda (atau setaraf) - bidang khusus tidak diperlukan - dan sekurang-kurangnya dua tahun pengalaman "profesional dalam bidang sama ada secara langsung atau tidak langsung berkaitan dengan pengesanan atau pencegahan penipuan." Bidang yang boleh diterima termasuk pengauditan, pencegahan kerugian, undang-undang dan perakaunan. Kelayakan dilakukan mengikut sistem mata yang "mengagihkan kredit untuk pendidikan, gabungan profesional dan pengalaman." Pemohon mesti mempunyai 50 mata dan lulus peperiksaan pensijilan untuk menerima penamaan CFE.
CFE mempunyai pelbagai pilihan kerjaya. Pekerjaan biasa termasuk akauntan forensik, juruaudit dalaman / luaran, pegawai pematuhan, penyiasat negeri atau swasta, dan penguatkuasaan undang-undang. A CFE boleh bergerak ke dalam kedudukan eksekutif, seperti ejen khas, seorang pemeriksa am, ketua pegawai pematuhan, ketua pegawai risiko, atau ketua eksekutif audit.
CFEs tertakluk kepada kod etika. Sebagai contoh, Harry Markopolos, penyiasat yang berulang kali memberi amaran kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) mengenai skim Ponzi Bernie Madoff-tidak berjaya - adalah CFE. Begitu juga whistleblower David P. Weber, bekas penolong inspektor SEC yang menyatakan bahawa bekas Ketua Inspektor SEC, David Kotz mempunyai hubungan peribadi yang mencemarkan penyelidikan SEC mengenai skandal itu.
Sejarah
Pada tahun 1792, penipuan pertama berlaku di Amerika Syarikat. Setiausaha Perbendaharaan, Alexander Hamilton, membina semula industri kewangan dengan menggantikan bon tertunggak dengan bon dari bank AS. Penolong Setiausaha Perbendaharaan, William Duer, diberi akses kepada maklumat Perbendaharaan yang dikelaskan. Dia memberitahu kawan-kawannya tentang maklumat rahsia sebelum membentangkannya kepada orang ramai, dan dia tahu ia akan meningkatkan harga bon. Kemudian, Duer menjual bon untuk keuntungan. Hamilton menyelamatkan pasaran bon dengan membeli bon dan bertindak sebagai pemberi pinjaman. Krisis bon 1792 dan jumlah dagangan bon yang besar adalah percikan untuk Perjanjian Buttonwood, yang memulakan Bursa Saham New York (NYSE).
Outlook
ACFE menganggarkan bahawa penipuan kos ekonomi lebih daripada $ 600 bilion setahun. Peraturan-peraturan yang baru dan berubah-ubah dan pembangunan Biro Perlindungan Kewangan Pengguna (CFPB) -memiliki peningkatan pemeriksa fraud. Biro Statistik Buruh mempekerjakan pemeriksa kewangan, yang melibatkan jenis kerja yang dilakukan oleh CFE ("memastikan pematuhan dengan undang-undang yang mengawal institusi dan transaksi kewangan"), untuk meningkatkan 10% dari 2016 hingga 2026.
