Apakah Pelan Manfaat Variabel?
Pelan manfaat berubah-ubah adalah jenis pelan persaraan di mana perubahan pembayaran bergantung pada seberapa baik pelaburan pelan dilaksanakan.
Memahami Pelan Manfaat Variable
Pelan manfaat berubah-ubah, juga dikenali sebagai pelan sumbangan yang ditetapkan, membenarkan pemegang pelan untuk menguruskan akaunnya sendiri. Sebaliknya, satu pelan faedah ditakrifkan menyediakan pemegang pelan dengan pembayaran yang telah ditetapkan sebelum persaraan yang tidak berubah dan yang berdasarkan formula kelayakan dan bukannya pada pulangan pelaburan.
Pelan manfaat berubah-ubah memindahkan risiko pelaburan dari majikan kepada pekerja. Adalah mungkin bahawa pekerja akan mendapat kurang wang dari pelan manfaat-berubah jika dia membuat pilihan pelaburan yang buruk. Walau bagaimanapun, beliau juga mempunyai kuasa untuk membuat pilihan pelaburan yang lebih baik dan mendapat faedah yang lebih baik. Oleh itu, keupayaan pekerja untuk membuat keputusan pelaburan pintar adalah penting dalam pelan manfaat berubah-ubah.
Sejarah Pelan Manfaat Variabel
Orang ramai telah melabur dalam pasaran kewangan untuk menyediakan persaraan mereka selagi sejarah kapitalisme itu sendiri. Syarikat American Express pertama kali menawarkan kepada pekerja sebagai pelan pencen pada tahun 1871, menubuhkan pelan pencen swasta pertama di Amerika Syarikat. Ketika jangka hayat rakyat Amerika meningkat sepanjang abad kesembilan belas dan awal abad kedua puluh, masalah bagaimana persediaan para ahli kelas menengah semakin meningkat. Kongres berusaha untuk menggalakkan pertumbuhan pencen swasta dengan membuat sumbangan kepada akaun-cukai yang boleh ditolak pada tahun 1920-an. Menjelang tahun 1929, terdapat 397 rancangan sektor swasta yang wujud di Amerika Syarikat dan Kanada.
Pertumbuhan pelan pencen meletup selepas Perang Dunia Kedua, ketika kesatuan mula mogok dalam jumlah besar, menuntut penyediaan pencen. Dari penghujung Perang Dunia Kedua hingga sekitar tahun 1980, pencen manfaat tertentu, atau pencen di mana pekerja dijamin satu set faedah yang telah ditentukan sebelum kematian, merupakan bentuk keselamatan persaraan utama bagi pekerja Amerika. Tetapi jenis pencen ini memberi tekanan hebat kepada syarikat-syarikat Amerika, yang menghadapi persaingan yang meningkat dari saingan asing, dan dari para pemegang saham yang menuntut pulangan maksimum. Ini mendorong sektor swasta untuk lebih bergantung kepada pelan manfaat berubah-ubah, di mana sumbangan daripada syarikat ditakrifkan, tetapi pembayaran sebenar bergantung pada bagaimana pelaburan pencen dilaksanakan. Dari tahun 1980 hingga 2008, bahagian pekerja Amerika yang mengambil bahagian dalam pelan pencen manfaat yang ditakrifkan jatuh dari 38 peratus kepada 20 peratus, menurut Biro Statistik Buruh. Dalam tempoh masa yang sama, bahagian pekerja Amerika yang menyertai pelan manfaat berubah-ubah meningkat daripada 8 peratus kepada 31 peratus.
