Ramai orang berfikir bahawa apabila pendapatan mereka meningkat hanya dengan cukup untuk mendorong mereka ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, bayaran pulang rumah mereka atau gaji bersih akan berkurang. Tasanya anda tidak betul! Kerana Amerika Syarikat mempunyai sistem kadar cukai progresif atau marginal, apabila peningkatan pendapatan mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, anda hanya membayar kadar cukai yang lebih tinggi pada bahagian pendapatan anda yang melebihi ambang pendapatan untuk yang paling tinggi seterusnya kurungan cukai. Dengan kata lain, jangan risau! Mendapatkan lebih banyak bayaran mungkin mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi tetapi tidak akan membawa kepada gaji pulang yang lebih rendah. Walaupun, anda mungkin mahu mempertimbangkan pilihan rancangan 401k tertentu.
Takeaways Utama
- Di Amerika Syarikat terdapat sistem cukai kecil, di mana kurungan cukai menggambarkan kadar cukai pendapatan tertakluk kepada pendapatan yang diperolehi dalam kurungan tersebut. Oleh itu, jika anda memperoleh $ 40, 000 pada tahun 2019, $ 9, 700 yang pertama tidak dikenakan cukai, seterusnya $ 29, 774 akan dikenakan cukai pada 12% dan baki $ 525 pada 22%. Oleh yang demikian, membayar lebih dan bergerak ke pendakap cukai yang lebih tinggi TIDAK akan menyebabkan anda mempunyai pendapatan bersih yang lebih rendah!
Contoh Percukaian Marginal
Konsep ini lebih mudah difahami dengan contoh. Untuk tahun cukai 2019, pembayar cukai tunggal tertakluk kepada jadual cukai pendapatan persekutuan berikut:
- 10% $ 0 hingga $ 9, 70012% $ 9, 701 hingga $ 39, 47522% $ 39, 476 hingga $ 84, 20024% $ 84, 201 hingga $ 160, 72532% $ 160, 726 hingga $ 204, 10035% $ 204, 101 hingga $ 510, 30037% $ 510, 301 atau lebih
Katakan anda mendapat kenaikan gaji dan kenaikan gaji tahunan anda dari $ 39, 000 hingga $ 41, 000. Ramai orang tidak fikir bahawa sebelum ini mereka membayar cukai sebanyak 12% daripada $ 39, 000 atau $ 4, 680, menjadikan mereka $ 34, 320 dalam bayaran pulang rumah, selepas kenaikan gaji dan perubahan pendatang cukai, mereka akan membayar cukai sebanyak 22% pada $ 41, 000, atau $ 9, 020, meninggalkan mereka dengan $ 31, 980 dalam bayar pulang.
Sekiranya ini benar, kita perlu membuat beberapa pengiraan dengan teliti sebelum membuat keputusan sama ada untuk menerima kenaikan gaji daripada majikan. Nasib baik, sistem cukai tidak berfungsi dengan cara ini.
Cara sistem cukai kecil berfungsi ialah anda membayar kadar cukai yang berbeza pada bahagian pendapatan yang berlainan. Dolar pertama yang anda peroleh akan dikenakan cukai pada kadar terendah, dan dolar terakhir yang anda peroleh dikenakan cukai pada kadar tertinggi. Dalam kes ini, anda membayar cukai sebanyak 12% pada $ 39, 475 pertama yang anda peroleh ($ 4, 739). Mengenai baki $ 1, 525 pendapatan ($ 41, 000 - $ 39, 475), anda membayar cukai 22% ($ 335). Jumlah cukai anda ialah $ 5, 074, bukan $ 9, 020. Walaupun kadar cukai marginal anda 22%, kadar cukai efektif anda lebih rendah, iaitu 12.4% ($ 5, 072 / $ 41, 000).
Oleh itu, apabila pendapatan anda bertambah dari $ 39, 000 hingga $ 41, 000, anda masih sangat rapat dengan pendirian cukai 12% di mana anda berada sebelum kenaikan anda.
Untuk kesederhanaan, kami telah mengecualikan potongan cukai dari contoh ini, tetapi pada hakikatnya, potongan standard atau potongan terperinci anda boleh memberi anda tagihan cukai yang lebih rendah daripada apa yang telah kami tunjukkan di sini.
Oleh itu, apabila anda menerima kenaikan gaji yang lain, jangan biarkan kebimbangan tentang kurungan cukai melemahkan semangat anda. Anda benar-benar akan membawa pulang lebih banyak wang dalam setiap gaji.
Penasihat Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Bergantung pada pendapatan anda, sebelum dan selepas, anda mungkin berada di puncak antara tanda kurung cukai. Dan dengan melintasi garis ke pendakap yang lebih tinggi, anda mungkin mendapati bahawa anda berada dalam wilayah cukai minimum alternatif di mana anda juga mungkin kehilangan potongan terperinci tertentu. Bergantung kepada komposisi pendapatan (pendapatan berbanding pelaburan) dan jumlahnya, pendapatan anda mungkin tertakluk kepada cukai Social Security 6.2% dan kadar cukai Medicare 1.45% juga.
Keadaan yang lebih umum adalah bahawa kadar marjinal anda akan meningkat apabila pendapatan kasar anda diselaraskan. Anda mungkin akan mempunyai lebih banyak aliran masuk tunai, tetapi kadar cukai efektif anda akan lebih tinggi.
Sekiranya pendapatan anda cukup tinggi, anda mungkin akan mendapati aliran tunai anda meningkat kerana anda tidak lagi perlu membayar Jaminan Sosial. Pendapatan yang dikenakan cukai ini dihadkan.
