Memberi stok, bukan wang tunai, sebagai derma boleh memberi manfaat kepada kedua-dua pihak. Anda akan mendapati bahawa kebanyakan badan amal, hospital, sekolah, dan organisasi bukan untung lain akan menerima stok sebagai hadiah atau derma.
Faedah Cukai Menyumbang Saham kepada Amal
Jika stok telah meningkat nilai dari masa pembelian, pemilik boleh mengelakkan membayar cukai keuntungan modal dengan mendermakan keselamatan kepada pihak lain. Apabila keselamatan itu disumbangkan kepada organisasi kebajikan, jumlahnya masih layak untuk potongan cukai. Oleh kerana pencukaian dihindarkan dari sumbangan saham, pemberi boleh membuat sumbangan yang lebih besar.
Sebagai contoh, katakan anda ingin membuat sumbangan sebanyak $ 1, 000 kepada amal. Anda boleh memberi wang tunai atau menderma stok. Mari kita anggap bahawa anda membeli saham untuk harga pembelian asal $ 700, tetapi sekarang bernilai $ 1, 128.55. Untuk menjadikannya mudah, mari kita anggap cukai keuntungan modal adalah 30% daripada penghargaan stok. Menjual saham dengan wang tunai akan menjejaskan kira-kira $ 1, 000 selepas cukai keuntungan modal (1, 128.55 - (1, 128.55 - 700) * 0.30).
Dalam kes ini, ia tidak sepatutnya penting kepada bahagian anda sama ada anda mendermakan seluruh stok atau memberikan wang tunai, kerana kedua-dua pilihan itu akan dikenakan biaya $ 1, 000. Walau bagaimanapun, amal boleh mendapat lebih banyak faedah daripada sumbangan saham, kerana mereka akan menerima hadiah bernilai $ 1, 128.55, bukannya $ 1, 000 tunai.
Satu perkara yang harus diperhatikan, jika anda memegang stok selama lebih dari satu tahun sebelum memberikannya, maka anda boleh memotong nilai pasaran adil penuh stok yang disumbangkan itu. Jika tidak, jika ia dipegang kurang dari satu tahun, potongan anda adalah terhad kepada asas kos.
Sementara itu, jika anda memegang stok yang diperdagangkan kurang dari yang anda bayar, biasanya lebih baik untuk menjual terlebih dahulu sebelum mendermakan wang tunai kepada amal. Ini membolehkan anda mengambil kerugian untuk tujuan cukai.
Penasihat Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Salah satu cara terbaik untuk memberi kepada amal adalah melalui saham yang sangat dihargai. Berikut adalah cara ia berfungsi:
Hubungi derma yang anda ingin dermakan. Ramai yang akan mempunyai akaun broker dengan salah satu firma pembrokeran yang lebih besar. Mereka akan memberikan arahan wayar untuk memindahkan saham. Pastikan firma pembrokeran anda tahu bahawa anda tidak mahu menjual stok, tetapi sebaliknya ingin "pemindahan dalam bentuk" kepada amal. Dengan cara ini, amal boleh menjual stok dan menggunakan dana untuk tujuan amal tanpa perlu membayar cukai atas keuntungan.
