Teknik Bornhuetter-Ferguson adalah kaedah untuk mengira anggaran kerugian syarikat insurans. Teknik Bornhuetter-Ferguson, yang juga dikenali sebagai kaedah Bornhuetter-Ferguson, menganggarkan kerugian yang ditanggung tetapi belum dilaporkan (IBNR) untuk tahun polisi. Teknik ini dicipta oleh dua aktuari, Bornhuetter dan Ferguson, dan pertama kali dibentangkan pada tahun 1975.
Melanggar Teknik Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson adalah salah satu kaedah penilaian rugi kerugian yang paling banyak digunakan, yang kedua hanya untuk kaedah tangga tangga. Ia menggabungkan ciri-ciri tangga rantai dan kaedah nisbah kerugian yang dijangka dan memberi berat untuk peratusan kerugian yang telah dibayar dan kerugian yang ditanggung. Tidak seperti kaedah tangga rantai, yang membina model berdasarkan pengalaman masa lalu, teknik Bornhuetter-Ferguson membina model berdasarkan pendedahan penanggung insurans kepada kerugian.
Kaedah tangga rantai mengkaji titik sepanjang tempoh masa di mana tuntutan dilaporkan atau dibayar. Penanggung insurans menggunakannya untuk "anggaran" untuk kerugian masa depan, dengan jumlah semua kerugian masa depan bersamaan dengan IBNR. Anggaran tuntutan dari tempoh masa lalu dibuat konkrit, berdasarkan pengalaman kehilangan. Ini bermakna aktuari menukar anggaran lalu dengan tuntutan sebenar.
Teknik Bornhuetter-Ferguson menganggarkan IBNR dalam tempoh masa dengan menganggarkan kerugian muktamad untuk pendedahan risiko tertentu dan kemudian menganggarkan peratus kehilangan muktamad ini yang tidak dilaporkan pada masa itu. Bornhuetter-Ferguson mengira anggaran kerugian sebagai jumlah kehilangan dilaporkan ditambah IBNR, dengan IBNR dikira sebagai anggaran kerugian muktamad didarab dengan peratusan kerugian yang tidak dilaporkan. Anggaran rugi menggunakan perkiraan kerugian priori.
Bornhuetter-Ferguson mungkin adalah yang paling berguna dalam kes-kes di mana kerugian yang dilaporkan sebenarnya tidak memberi penunjuk yang baik terhadap IBNR. Ini lebih cenderung menjadi masalah apabila kerugian adalah kekerapan yang rendah tetapi keterukan yang tinggi, kombinasi yang menjadikannya lebih sukar untuk memberikan anggaran yang tepat. Adalah lebih mudah bagi penanggung insurans untuk meramalkan apa yang akan berlaku dengan kekerapan tinggi, tuntutan keterukan yang rendah.
Perhitungan Bornhuetter-Ferguson
Terdapat dua cara yang setara dengan algebra untuk mengira kerugian, menurut teknik Bornhuetter-Ferguson. Dalam pendekatan pertama, kerugian yang dilaporkan (atau dibayar) yang belum berkembang ditambah langsung kepada kerugian yang dijangkakan (berdasarkan nisbah rugi premi), didarabkan dengan taksiran peratus tidak dilaporkan.
BF = L + ELR * Pendedahan * (1-w)
Dalam kaedah pengiraan kedua, kerugian yang dilaporkan (atau dibayar) mula dibangunkan terlebih dahulu dengan menggunakan pendekatan rentetan tangga dan menggunakan faktor pembangunan kerugian (LDF). Selanjutnya, tahap rantai tangga dilombakan oleh anggaran peratus yang dilaporkan. Akhir sekali, jangkaan kerugian yang didarabkan oleh anggaran peratus yang tidak dilaporkan ditambah (seperti dalam pendekatan pertama).
BF = L * LDF * w + ELR * Pendedahan * (1-w)
Anggaran peratus yang dilaporkan adalah kebalikan faktor pembangunan kerugian. Tuntutan IBNR kemudiannya digambarkan dengan menolak kerugian yang dilaporkan daripada anggaran kerugian Bornhuetter-Ferguson.
