Apakah Nisbah Perbelanjaan Manfaat?
Industri insurans menggunakan nisbah perbelanjaan manfaat untuk menjelaskan bahagian wang yang diambil oleh syarikat berbanding dengan apa yang dibayar dalam tuntutan. Ini adalah metrik operasi penting yang dikira dengan membahagikan kos syarikat yang berkaitan dengan penyediaan perlindungan insurans oleh hasil daripada premium yang dikenakan untuk liputan tersebut. Oleh kerana nilai dolar yang signifikan terlibat, perubahan peratusan tunggal dalam nisbah perbelanjaan manfaat boleh memberi kesan yang signifikan kepada pendapatan bersih korporat.
PEMBATALAN Nisbah Perbelanjaan Manfaat
Nisbah perbelanjaan manfaat membandingkan perbelanjaan penanggung insurans untuk insurans penundaan kepada pendapatan yang diterima daripada dasar tersebut. Pada umumnya, pembekal insurans ingin meminimumkan nisbah ini kerana ia akan menunjukkan peningkatan dalam pertumbuhan tertinggi berbanding dengan perbelanjaan. Barisan teratas pada penyata kewangan perniagaan adalah untuk melaporkan pendapatan kasar. Baris ini menunjukkan nilai penuh perkhidmatan yang dijual kepada pelanggan. Garis seterusnya akan menyenaraikan perbelanjaan dan akan mengurangkan jumlah garisan atas.
Bagi industri insurans, nisbah perbelanjaan manfaatnya adalah daripada membahagikan kos pengambilalihan, pengunderaitan, dan servis polisi dengan premium bersih yang dikenakan. Perbelanjaan termasuk gaji pekerja, komisen dan komisen broker, dividen, pengiklanan, yuran guaman, dan lain-lain perbelanjaan am dan pentadbiran (G & A).
Syarikat akan menggabungkan nisbah perbelanjaan manfaat dengan nisbah kerugian kepada keuntungan untuk mencapai nisbah gabungan. Walaupun nisbah manfaat melihat perbelanjaan syarikat, nisbah kerugian kepada keuntungan melihat tuntutan dibayar, termasuk pelarasan, berbanding dengan premium bersih. Selain itu, disebabkan bilangan tuntutan yang lebih tinggi setiap tempoh, kerugian bagi penyedia penjagaan kesihatan akan lebih tinggi daripada insurans harta atau mangsa. Nisbah gabungan mengukur aliran wang dari sebuah syarikat melalui pembayaran perbelanjaan dan jumlah kerugian yang berkaitan dengan pendapatan dari premium.
Bagi pelabur, ingin menambah industri insurans kepada portfolio mereka, nisbah ini mewujudkan platform yang sangat baik untuk menganalisis prestasi syarikat dari semasa ke semasa.
(Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Investopedia's Apakah margin keuntungan biasa untuk syarikat dalam sektor insurans? )
Kaedah yang berbeza untuk Mengukur Rasio Perbelanjaan Manfaat
Sebuah syarikat insurans boleh menggunakan salah satu daripada dua kaedah untuk menentukan nisbah manfaat mereka.
- Kaedah perakaunan (SAP) adalah pendekatan konservatif untuk menentukan nisbah. Ia menggunakan premium bersih yang ditulis sebagai penyebut. Premium bersih ialah jumlah semua premium, yang baru dan sedia ada, ditaja jamin, kurang sebarang premium polisi yang diserahkan kepada syarikat reinsurans, dan kemudian menambah dasar reinsurans yang mereka anggap.
Prinsip perakaunan yang diterima umum (GAAP) menggunakan jumlah semua premium daripada perniagaan baru yang ditaja jamin, dan kemudian memotong perbelanjaan, kerugian, atau kedua-duanya.
Berbanding Nisbah Perbelanjaan Manfaat dengan Peraturan 80/20
Sebagai sebahagian daripada Akta Penjagaan Mampu 2010, Peraturan 80/20 terpakai kepada penyedia penjagaan kesihatan dan memegang mereka bertanggungjawab kepada pengguna yang mereka berikan. Dikenali sebagai nisbah kerugian perubatan atau nisbah kos perubatan (MCR), Peraturan mengatur cara syarikat boleh membelanjakan dana yang diperoleh daripada pembayaran premium.
Di bawah Aturan, penyedia insurans kesihatan secara amnya harus mengembalikan 80%, atau 85% bergantung pada saiz pelan, pendapatan premium untuk membayar perkhidmatan penjagaan kesihatan kepada pemegang polisi. Pengiraan MCR adalah nilai tuntutan, ditambah dana yang dibelanjakan oleh syarikat untuk meningkatkan kualiti penjagaan kesihatan, dibahagikan dengan premium yang diterima.
Meningkatkan kualiti penjagaan kesihatan mungkin termasuk usaha pendidikan yang difokuskan pada kedua-dua pengguna dan profesion perubatan, memajukan keberkesanan rawatan dan ubat untuk mencapai hasil pesakit yang positif, serta tindakan lain yang bertujuan untuk meningkatkan penjagaan perubatan di Amerika.
9 April 2010, pentadbiran Trump mengeluarkan perubahan kepada Peraturan 80/20. Menjelang 2020, negara-negara individu akan dapat menyesuaikan tahap 80% untuk menarik penyedia insurans untuk menaja dasar di negara mereka. Juga, sebagaimana yang ditulis dan dipinda, Peraturan ini tidak terpakai bagi rancangan grandfathered dan apa-apa dasar yang ditulis di wilayah AS seperti Puerto Rico, Guam, dan Kepulauan Virgin Amerika Syarikat.
