Memperhatikan tentang overpaying cukai pada pengagihan IRA anda? Ini bimbang yang sah tetapi satu yang anda boleh alamat jika anda mempunyai maklumat yang betul. Pertama, anda perlu tahu jenis sumbangan yang anda buat-sebelum atau selepas cukai-dan jenis akaun apa. Menjaga rekod yang baik adalah kunci.
Sumbangan kepada IRA tradisional sepatutnya dikenakan cukai, tetapi itu tidak benar untuk semua orang. Apabila anda menyertai pelan persaraan yang layak seperti 401 (k) dan mempunyai pendapatan di atas amaun ambang ditetapkan setiap tahun untuk status pemfailan anda, sumbangan yang anda buat kepada IRA tradisional anda tidak lagi boleh ditolak.
Sudah tentu, sumbangan kepada IRA Roth sentiasa dibuat dengan pendapatan pasca-cukai, jika anda memenuhi syarat untuk membuatnya, dan pengedaran dari Roth IRA selalu bebas dari cukai. Malangnya, jika anda berada di tahap pendapatan tertentu, anda tidak boleh mempunyai Roth.
Walaupun sumbangan IRA tidak dapat diselesaikan, masih ada alasan yang baik untuk membuatnya: Mereka meningkatkan simpanan persaraan anda, dan pendapatan atas sumbangan ini dikenakan cukai. (Perlu diingat bahawa had sumbangan tahunan kepada IRA adalah sama sama ada anda membuat sumbangan yang boleh ditolak atau sumbangan selepas cukai yang tidak boleh dibenarkan.)
Takeaways Utama
- Kebanyakan sumbangan kepada IRA dibuat dengan wang sebelum cukai, yang bermaksud bahawa dana tidak dikenakan cukai sehingga mereka diagihkan atau ditukar kepada Roth IRA. Walau bagaimanapun, caruman cukai ke IRA tidak dikenakan cukai apabila pengagihan atau penukaran kepada Roth IRA, kerana cukai tersebut telah dibayar. Dalam pengagihan atau membuat penukaran, anda tidak boleh menetapkan bahawa ia sedang dilakukan dengan wang selepas cukai. Namun, anda mesti memikirkan peratusan wang selepas cukai dalam semua daripada akaun IRA anda dan gunakan peratusan tersebut untuk pengedaran, jadi anda tahu berapa banyak ia tertakluk kepada cukai.
IRA dan Cukai Tradisional
Apabila anda membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai kepada IRA, dana dalam akaun anda tidak akan dikenakan cukai sehingga anda mengeluarkannya sebagai pengedaran atau menukarnya kepada IRA Roth. Walau bagaimanapun, jika IRA anda dibina dengan sebahagian sumbangan yang tidak boleh ditunaikan, anda tidak perlu membayar cukai ke atas wang itu apabila ia diagihkan atau ditukarkan, kerana ia telah dikenakan cukai.
Anda mungkin berfikir bahawa anda hanya boleh mengatakan bahawa dana yang anda kongsi atau ditukarkan berasal dari wang yang tidak dapat dikontrakkan dalam akaun anda, tetapi undang-undang tidak membenarkan anda melakukannya. Sebaliknya, anda mesti mengira peratusan dana yang tidak boleh dicat dalam akaun anda dan kemudian menerapkannya kepada jumlah taburan atau penukaran. Anda perlu melakukan ini walaupun IRA dari mana anda mengambil pengedaran itu hanya mempunyai sumbangan yang tidak dapat diletakkan di dalamnya. Ini memerlukan rekod yang baik dari apa yang anda sumbangkan kepada IRA anda berdasarkan dasar selepas cukai.
Apabila anda membuat sumbangan IRA tanpa syarat, laporkan kepada Borang 8606, IRA tanpa syarat . Masukkan sebarang sumbangan yang tidak boleh dibuat untuk tahun semasa dan tambahkannya kepada sumbangan anda yang tidak boleh ditolak dalam tahun-tahun sebelumnya (tolak pelarasan untuk pengedaran) untuk mendapatkan asas keseluruhan merentasi semua IRA tradisional anda. Maklumat ini membantu anda mengenal pasti cukai mengenai pengedaran dan penukaran. Pastikan anda mengekalkan salinan Borang 8606, jadi anda akan mempunyai maklumat asas kos untuk masa depan. Jangan menganggap bahawa kustodian atau pemegang amanah IRA anda akan mengesan maklumat ini untuk anda.
Pastikan anda terus menjalankan semua sumbangan selepas cukai IRA anda dari tahun ke tahun.
Cara Menggambarkan Cukai Anda
Apabila anda mempunyai kedua-dua jenis IRA tradisional (yang mempunyai sumbangan yang boleh ditolak cukai dan mereka yang mempunyai cukai selepas itu), memikirkan berapa banyak pengedaran atau penukaran anda boleh dikenakan cukai adalah satu proses rumit. Sekiranya penjelasan berikut membingungkan anda, anda perlu mendapatkan bantuan akauntan atau penyedia cukai lain yang berpengalaman.
Seperti yang dinyatakan di atas, anda tidak boleh menetapkan bahawa pengedaran atau penukaran IRA tradisional anda datang semata-mata daripada caruman selepas cukai anda. Sebaliknya, anda mesti memikirkan peratusan bahawa akaun sumbangan tidak dapat diselesaikan dalam jumlah baki semua akaun anda. Bahagikan jumlah sumbangan yang tidak dapat ditanggung anda dengan nilai semua akaun IRA anda (termasuk IRA SEP dan IRA Sederhana) pada akhir tahun. Pastikan untuk memasukkan nilai yang diagihkan atau penukaran yang anda buat serta yang lain yang telah anda buat pada tahun ini.
Jika, sebagai contoh, anda menyumbangkan $ 10, 000 dalam wang selepas cukai selama bertahun-tahun kepada semua IRA anda dan baki dalam semua akaun anda ditambah pengagihan yang anda ambil ialah $ 100, 000 (baki akaun $ 90, 000 ditambah dengan pengagihan $ 10, 000), peratusan anda akan 10% ($ 10, 000 dibahagikan dengan $ 100, 00). Peratusan ini adalah peratusan bebas cukai dari taburan IRA. Majukan taburan untuk tahun ($ 10, 000) dengan peratusan ini untuk menentukan apa yang bebas cukai ($ 1, 000); baki ($ 9, 000) boleh dikenakan cukai.
Dalam Kes Kerugian
Katakan anda telah membuat sumbangan selepas cukai kepada IRA sebanyak $ 10, 000 (anggap tidak ada caruman yang boleh ditolak), dan akaun kini bernilai $ 4, 000. Jika anda mengagihkan dana sepenuhnya, anda mempunyai kerugian $ 6, 000. Kerugian ini diambil sebagai potongan pelbagai item pada Jadual A Borang 1040 (anda mesti merangka untuk mendapatkan apa-apa faedah cukai daripada kerugian).
Untuk menyimpulkan
Terdapat beberapa sebab yang baik untuk membuat sumbangan IRA yang tidak dapat diselesaikan, tetapi dengan cara ini mempersulit kehidupan cukai anda. Pastikan menyimpan rekod supaya anda tidak akan membayar cukai ke atas sumbangan ini apabila anda mengambil pengedaran atau membuat penukaran Roth IRA. Dan jika matematik bukan guaman yang kuat, pertimbangkan untuk membuat keputusan profesional cukai apa yang anda berhutang.
