Anuitas berubah adalah kontrak insurans yang menyediakan pertumbuhan aset tertunda cukai yang kemudiannya dapat menjana aliran pendapatan terjamin, sehingga menjadikan mereka kenderaan yang popular untuk pembiayaan persaraan. Seperti produk pelaburan lain, anuitas berubah boleh dianggap sebagai layak atau tidak layak untuk tujuan cukai.
Kontrak yang berkelayakan - yang dipegang dalam IRA atau pelan berfaedah lain (misalnya, Roth 401 (k)) - adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) sebagai pelaburan lain dalam rancangan persaraan yang layak. Kontrak yang tidak berkelayakan menawarkan pertumbuhan selepas cukai yang ditangguhkan cukai dan tidak mempunyai pengeluaran yang diperlukan sehingga pengikatan, seperti yang ditakrifkan oleh kontrak anuiti.
IRA Roth tidak mempunyai keperluan edaran minimum sehingga selepas kematian pemilik akaun. Pasangan yang masih hidup yang mewarisi IRA Roth tidak tertakluk kepada pengedaran minimum yang diperlukan. Semua yang lain dikehendaki mengambil RMD, tetapi bagaimana faedahnya dibayar bergantung pada berapa lama akaun tersebut berkuatkuasa sebelum kematian pemiliknya.
Takeaways Utama
- Anuiti pembolehubah yang berkelayakan, seperti IRA, adalah tertakluk kepada keperluan IRS Diperlukan Minimum Pengedaran (RMD). Pada usia 70 1/2, pemilik akaun yang berkelayakan dikehendaki mula mengambil RMD dari akaun mereka. IRA IFR tidak tertakluk kepada RMD manakala pemilik akaun masih hidup. Penalti 50% pada jumlah RMD boleh dinilai jika tidak diambil seperti yang diperlukan.
Kesan Pengagihan Yang Diperlukan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pemilik IRA dan akaun persaraan yang berkelayakan untuk mula mengambil pengeluaran setelah mencapai usia 70 ½. Jumlah RMD ini ditentukan oleh pembahagi berasaskan umur dan baki dalam akaun. Penalti besar 50% dikenakan sekiranya minimum tidak ditarik balik setiap tahun.
Di bawah keadaan tertentu, penalti boleh diketepikan jika pemilik akaun boleh menunjukkan IRS yang tidak mengambil pembayaran itu disebabkan oleh kesilapan dan bahawa mereka melakukan apa yang diperlukan untuk memperbaiki kesalahan tersebut. Pemilik akaun mesti menyerahkan surat penjelasan bersama dengan Borang IRS 5329.
Mengambil pengeluaran boleh menyebabkan ketakutan untuk pesara kerana jangkaan jangka hayat akan meningkat dan kemungkinan peningkatan simpanan persaraan yang meningkat. Penunggang pendapatan sepanjang hayat yang dijamin untuk membeli pada beberapa polisi anuiti berubah boleh membantu menyelesaikan masalah ini.
RMD Kesan ke atas Faedah
Pengagihan boleh memberi kesan negatif terhadap prestasi pelaburan dan kadang-kadang faedah lain untuk kontrak anuiti, seperti penunggang pendapatan seumur hidup dan faedah kematian. Apabila menilai anuiti pembolehubah untuk wang yang berkelayakan, sangat penting untuk memahami bagaimana RMD dirawat dan kesannya terhadap dasar tersebut.
Contohnya, apabila MetLife menjual anuiti, ia menawarkan pelengkap Manfaat Pendapatan Minimum Dijamin ke atas kontrak yang layak. Manfaat ini merawat RMD sebagai peratusan pengeluaran terhadap asas pendapatan terjamin dan bukan jumlah nilai akaun. Ini membantu mengekalkan keupayaan pelaburan untuk berkembang.
Pengagihan yang diperlukan tidak boleh menghalang pelabur daripada mempertimbangkan faedah berharga yang ditawarkan oleh anuitas berubah-ubah. Pelabur dan perancang kewangan perlu bekerjasama untuk mencari kontrak yang berfungsi dengan baik dengan RMD untuk memaksimumkan pertumbuhan pelaburan untuk bertahan dalam masa bersara.
