Apakah Sumbangan Sukarela Tambahan (AVC)?
Sumbangan sukarela tambahan adalah pembayaran pekerja ke akaun simpanan persaraan yang melebihi jumlah yang ditetapkan oleh majikan.
Pekerja boleh membuat sumbangan sukarela tambahan, sehingga tahap tahunan tertentu yang diluluskan oleh IRS. Iaitu, terdapat had tahunan kepada jumlah yang IRS akan membenarkan pekerja membayar sebagai sumbangan yang dikenakan cukai.
Takeaways Utama
- Sama ada majikan anda sepadan dengan sumbangan anda atau tidak, anda boleh menyumbang sehingga batas tahunan yang ditetapkan oleh IRS. Sekiranya anda mencapai jumlah maksimum yang ditetapkan oleh IRS, anda mungkin berhutang 6% cukai sumbangan berlebihan. Had sumbangan IRA untuk tahun cukai 2019 dan 2020 ialah $ 6, 000, ditambah $ 1, 000 lebih untuk pekerja berumur 50 tahun dan lebih tua. Batasan pada kebanyakan jenis rancangan 401 (k) adalah $ 19, 000 ditambah $ 6, 000 bagi mereka yang berusia 50 tahun dan lebih untuk tahun cukai 2019, dan $ 19, 500 ditambah $ 6, 000 untuk cukai tahun 2020.
Terdapat juga cukai ke atas apa yang disebut IRS sebagai "sumbangan berlebihan" jika anda melebihi had.
Batasan pada kebanyakan jenis rancangan 401 (k) ialah $ 19, 000 setahun ditambah $ 6, 000 bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas untuk tahun cukai 2019, dan $ 19, 500 ditambah $ 6, 000 untuk tahun cukai 2020.
Had sumbangan IRA untuk tahun cukai 2019 dan 2020 adalah $ 6, 000, ditambah $ 1, 000 lebih untuk pekerja berumur 50 tahun ke atas. Pengecualian: IRA SIMPLE mempunyai had sumbangan sebanyak $ 13, 000 pada tahun 2019 dan $ 13, 500 pada tahun 2020. Variasi IRA ini jarang tersedia, dan hanya boleh ditawarkan oleh perniagaan dengan kurang dari 100 pekerja.
Nombor tersebut tidak termasuk sumbangan majikan.
Memahami AVC
Perlu diingat bahawa ini adalah "akaun yang berkelayakan", yang bermaksud bahawa ia mengikuti garis panduan IRS untuk program yang merangkumi rawatan cukai khusus untuk majikan, pekerja, atau kedua-duanya.
Pekerja boleh membuat sumbangan sukarela tambahan kepada akaun simpanan tertunda cukai termasuk 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE, dan IRA tradisional atau Roth.
Semua tetapi IRA Roth membenarkan pekerja untuk menyumbangkan dolar sebelum cukai, yang bermakna mereka menangguhkan pembayaran cukai pendapatan pada sebahagian gaji mereka sehingga mereka mengeluarkan wang selepas bersara. Dalam kes IRA Roth, cukai pendapatan dibayar pada masa sumbangan.
Perlawanan Majikan
Pelan persaraan yang ditaja oleh majikan boleh mendatangkan manfaat tambahan. Iaitu, majikan boleh memadankan peratusan gaji pekerja yang menyumbang sehingga maksimum. Maksimumnya adalah kira-kira 3% daripada gaji secara purata, tetapi sesetengah syarikat mempunyai perlawanan yang lebih tinggi dan yang lainnya tidak sepadan sama sekali.
Had tahunan mengenai sumbangan tidak termasuk sebarang bayaran yang sepadan yang dibuat oleh majikan.
Mana-mana penasihat kewangan peribadi akan memberitahu anda bahawa bijak untuk menyumbang sekurang-kurangnya jumlah yang sama dengan perlawanan majikan anda atau anda "meninggalkan wang di atas meja."
Walau bagaimanapun, anda mempunyai pilihan untuk meningkatkan simpanan persaraan anda dengan lebih banyak lagi dengan menyumbang lebih tinggi peratusan gaji anda. Sumbangan sukarela tambahan mungkin berbeza dalam rawatan cukai, bergantung kepada jenis pelan, tetapi jika ia dibuat ke dalam akaun yang ditangguhkan cukai, sebarang pulangan terkumpul tanpa cukai sehingga bersara.
Sumbangan melebihi
Untuk mengelakkan lebihan cukai sumbangan, IRS menyarankan anda menarik balik wang dan apa-apa pulangan pelaburan yang diperoleh sebelum tarikh akhir cukai. Anda akan dikenakan cukai pendapatan di atasnya tetapi anda akan mengelakkan cukai istimewa tersebut.
Opsyen yang lebih mudah, tentu saja, adalah untuk berhenti menyumbang apabila anda mengatasi had IRS untuk tahun ini. Anda telah habis pilihan cukai tertunda yang tersedia untuk tahun ini tetapi anda masih boleh melabur secara tetap di luar pilihan pelaburan majikan anda.
