A 501 (c) (3) perbadanan bukan untung adalah sejenis organisasi amal yang Pengiktirafan Hasil Dalam Negeri mengiktiraf sebagai pengecualian cukai. Jenis perbadanan ini tidak membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan atau sumbangan yang diterima.
Takeaways Utama
- Lima langkah untuk menjadi 501 (c) perbadanan adalah: merancang, membentuk sebuah perbadanan, dokumen dokumen dengan IRS, mematuhi keperluan negeri dan tempatan, dan mengekalkan status. Menjadikan bukan keuntungan bermakna anda dikecualikan daripada keperluan cukai tertentu yang berlaku untuk lain-lain jenis perniagaan. Kerana keadaan cukai yang rumit, peratusan besar masa yang dibelanjakan oleh 501 (c) korporat adalah memastikan mereka kekal semasa dengan IRS.
Faedah 501 (c)
Pada bila-bila masa pembayar cukai membuat sumbangan kepada 501 (c) (3) untung, mereka boleh mengurangkan pendapatan kena cukai mereka dengan jumlah sumbangan mereka jika mereka merangka potongan mereka pada pulangan cukai pendapatan persekutuan mereka. Insentif ini menggalakkan amal peribadi dan memudahkan bukan keuntungan untuk mengumpulkan wang.
Sekiranya anda ingin mengumpul wang untuk tujuan anda sendiri, anda mungkin mahu memulakan 501 (c) (3). Artikel ini menerangkan apa yang harus anda pertimbangkan sebelum anda membuat keputusan dan memberitahu anda bagaimana untuk memulakan jika anda memutuskan untuk bergerak ke hadapan.
Rancang
IRS mengatakan bahawa jika anda ingin beroperasi sebagai 501 (c) (3), organisasi anda mesti secara eksklusif meneruskan aktiviti dalam salah satu kategori berikut:
- Keagamaan yang KeagamaanScientificLiterary atau pendidikanTerdakan untuk keselamatan orang awamMeningkatkan persaingan sukan amatur nasional atau antarabangsaMenyata kekejaman kepada kanak-kanak atau haiwan
Anda juga harus memastikan bahawa organisasi anda tidak direka untuk keuntungan seseorang dan ia memberi manfaat kepada orang ramai.
Membentuk Perbadanan
Sebaik sahaja anda telah memutuskan bahawa anda mahu meneruskan dan organisasi anda secara kasar memenuhi keperluan IRS, sudah tiba masanya untuk memulakan berurusan dengan pita merah. Seorang peguam boleh memberikan bimbingan peribadi dan membantu anda mengelakkan kesilapan yang mahal, tetapi sesetengah orang menguruskan sendiri.
Korporat dibentuk di peringkat negeri, jadi anda perlu mengetahui prosedur untuk membentuk sebuah perbadanan di negara tempat organisasi anda didasarkan. Langkah-langkah berbeza-beza mengikut negeri tetapi secara amnya termasuk perkara-perkara berikut:
- Nama syarikat itu, pastikan nama anda unik dan dibenarkan. Dengan kata lain, anda tidak boleh menggunakan nama yang telah dituntut oleh orang lain. Selain itu, terdapat beberapa perkataan yang kerajaan tidak membenarkan syarikat menggunakan nama mereka dalam usaha untuk menghalang perniagaan daripada mengelirukan orang awam. Penyediaan dan membuat artikel penubuhan. Artikel penubuhan adalah dokumen yang mencipta perbadanan anda. Menunjuk satu hingga tiga pengarah, bergantung kepada keperluan dan keperluan negara anda. Semua perbadanan mesti mempunyai pengarah yang bertanggungjawab untuk mengawasi organisasi, memberi nasihat kepada pihak pengurusan, dan membuat keputusan penting seperti mengupah dan menembak pegawai eksekutif syarikat. Mengadakan mesyuarat pengarah di mana anda melantik / memilih pegawai dan bersedia untuk menyusun dokumen dan peraturan. Juga, mulakan buku rekod di mana anda menyimpan minit dari mesyuarat ini dan seterusnya. Dapatkan nombor pengenalan cukai negeri. Perbadanan dianggap sebagai entiti pembayar cukai yang bebas dan mesti mempunyai nombor cukai sendiri (sama dengan nombor Jaminan Sosial individu), walaupun ia tidak akan membayar cukai.
Di samping mengikuti langkah-langkah rasmi yang diperlukan, bukanlah idea yang buruk untuk membuat pelan perniagaan, seperti yang anda lakukan jika anda memulakan perniagaan untung. Walaupun organisasi anda akan menjadi untung, anda masih perlu beroperasi dalam warna hitam jika anda mahu terus berjalan.
Bukan keuntungan dibenarkan membuat wang; mereka hanya perlu menggunakan keuntungan tersebut untuk meneruskan tujuan awam organisasi. Sebaliknya, sebuah syarikat swasta wujud untuk memperkayakan pekerjanya, pengurus, dan pemegang saham.
Kertas Kerja Fail Dengan IRS
Selepas memenuhi keperluan negara anda untuk membentuk sebuah syarikat, anda bersedia untuk memohon status pengecualian cukai dengan IRS.
Pertama, anda perlu memohon nombor pengenalan majikan (EIN). Ini adalah keperluan untuk semua organisasi pengecualian cukai, walaupun mereka tidak mempunyai pekerja. Anda boleh memohon secara dalam talian melalui laman web IRS, melalui telefon di 1-800-829-4933, atau melalui surat dalam Borang SS-4, Permohonan Nombor Pengenalan Majikan.
Seterusnya, lengkapkan dan serahkan Borang 1023, Permohonan Pengiktirafan Pengecualian di bawah Seksyen 501 (c) (3) Kod Hasil Dalam Negeri. Maklumat yang anda sertakan di borang ini akan menjadi asas keputusan IRS sama ada untuk memberikan status pengecualian cukai organisasi anda. Mengetepikan banyak masa untuk tugas ini; permohonan utama adalah 12 muka surat yang panjang dan agak terperinci.
Selain itu, bergantung kepada jenis organisasi yang anda buat, anda juga perlu mengisi salah satu jadual yang dilampirkan (contohnya Jadual A untuk gereja; Jadual B untuk sekolah, kolej, dan universiti; dll.) IRS menganggarkan masa untuk melengkapkan Borang 1023 pada kira-kira 90 jam untuk keperluan rekod rekod, 5 jam untuk belajar tentang borang, hampir 10 jam untuk menyediakan borang, dan satu lagi jam untuk menyalin, memasang, dan menghantar borang. Itu tidak termasuk jadual.
Borang IRS 1023 membantu memastikan bahawa anda telah memasukkan semua maklumat yang diperlukan dalam permohonan anda dan akan membantu untuk mengelakkan kelewatan dalam pemprosesan.
Hantar permohonan anda. IRS akan memberitahu anda jika ia memerlukan lebih banyak maklumat atau jika borang anda telah dikemukakan untuk semakan. Sebaik sahaja IRS mempunyai semua maklumat yang diperlukan, ia akan mengeluarkan surat penentuan sama ada memberikan atau menafikan status pengecualian cukai kepada organisasi anda. Proses penilaian biasanya mengambil masa tiga hingga lima bulan. Jika anda dinafikan, anda boleh membuat rayuan.
Mematuhi Keperluan Negeri dan Tempatan
Jika organisasi anda mendapat kelulusan untuk status pengecualian cukai di peringkat persekutuan, itu bagus. Seterusnya, anda perlu memastikan organisasi anda juga akan dikecualikan cukai di peringkat negeri dan tempatan supaya tidak perlu membayar cukai pendapatan korporat negara, cukai jualan, atau cukai harta benda.
Keperluan berbeza mengikut negeri, tetapi kelulusan IRS anda mungkin semua organisasi anda perlu diiktiraf sebagai bukan keuntungan di peringkat negeri.
Setelah anda memenuhi syarat negara anda untuk beroperasi sebagai bukan keuntungan, anda perlu mendapatkan sebarang izin atau lesen yang diperlukan untuk mengendalikan perniagaan anda dan pastikan untuk mematuhi kod bangunan dan peraturan tempatan yang lain.
Sebelum anda mula beroperasi, membiasakan diri dengan keperluan korporat, seperti mengadakan mesyuarat, menyimpan minit, dan memfailkan maklumat kembali.
Mengekalkan Status Anda
Sebaik sahaja anda diluluskan di setiap peringkat, masih ada kerja yang perlu dilakukan. Mengekalkan status bukan keuntungan anda adalah proses yang berterusan, dan akibatnya teruk jika anda tidak mematuhi peraturan, mengikuti senarai pedoman yang dikenakan sendiri yang perlu anda ikuti secara teratur:
- Pastikan organisasi anda beroperasi dengan cara yang anda katakan dalam permohonan anda.Hubungi mesyuarat tetap lembaga pengarah dan ambil nota. Mengikut keperluan IRS tahunan untuk memfailkan Borang 990 atau Borang 990-EZ. Dalam bentuk ini, anda akan melaporkan aktiviti organisasi anda, tadbir urus, hasil, perbelanjaan, dan aset bersih. Mempunyai sumber dana yang pelbagai. 501 (c) (3) organisasi sepatutnya awam; jika anda mempunyai terlalu banyak sumber pembiayaan, anda mungkin perlu menyusun semula sebagai asas swasta. Asas-asas perlu dikendalikan oleh satu set peraturan yang sangat berbeza.Buang organisasi anda seperti perniagaan dengan akaun bank dan kad kreditnya sendiri. Simpan semua transaksi kewangan sepenuhnya berasingan dari akaun peribadi anda.Keep rekod kewangan yang sempurna sekiranya organisasi anda diaudit.Jangan membenarkan organisasi anda untuk mengambil bahagian dalam apa-apa kempen politik.Jangan tidak secara tidak adil memperkayakan sesiapa yang dibayar oleh organisasi anda.Jangan gunakan organisasi anda untuk tujuan tidak dikecualikan lagi atau melakukan tindakan haram. Jangan biarkan sebahagian besar daripada aktiviti organisasi anda ditujukan untuk mempengaruhi undang-undang. Menghindari pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan melalui organisasi anda. Ini adalah pendapatan daripada aktiviti yang sering dijalankan dan tidak banyak berkaitan dengan tujuan organisasi anda. Pendapatan tersebut tertakluk kepada cukai pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan.
Garisan bawah
Memulakan 501 (c) (3) boleh menjadi proses meletihkan. Sebelum menghadapi cabaran ini, timbanglah kebaikan dan keburukan memenuhi semua keperluan undang-undang dan cukai untuk membentuk dan mengurus organisasi bukan untung rasmi. Tetapi ia mungkin berbaloi; orang mungkin mendermakan lebih daripada yang mereka lakukan kerana pengecualian cukai dan peningkatan yang dialami dalam kesahihan 501 (c) (3) status penyebaran.
