Apakah Penasihat Cukai?
Penasihat cukai adalah pakar kewangan dengan latihan lanjutan dan pengetahuan mengenai perakaunan cukai dan undang-undang cukai. Perkhidmatan penasihat cukai biasanya dikekalkan untuk meminimumkan cukai yang perlu dibayar sementara selebihnya mematuhi undang-undang dalam situasi kewangan yang rumit. Penasihat cukai boleh termasuk Akaun Awam Bertauliah (CPA), peguam cukai, ejen yang terdaftar, dan beberapa penasihat kewangan.
Penasihat cukai juga boleh dikenali sebagai perunding cukai.
Takeaways Utama
- Penasihat cukai adalah profesional kewangan yang memberi nasihat tentang strategi untuk meminimumkan cukai yang dikenakan sementara tinggal dalam skop undang-undang dan peraturan. Penasihat cukai boleh dilatih sebagai akuntan, peguam, atau penasihat keuangan, atau mungkin bekerja sebagai tim yang terdiri dari dua atau lebih banyak jenis profesional. Tanpa latihan, penasihat cukai berpengalaman dan terkini dalam perkara undang-undang cukai dan kedua-dua IRS dan garis panduan cukai negeri.
Memahami Penasihat Cukai
Entiti pembayar cukai, seperti individu, perkongsian, perbadanan, amanah, dll. Yang mempunyai keadaan kewangan yang kompleks (contohnya, pelaburan dan potongan yang kompleks) boleh mencari kepakaran penasihat cukai untuk membantu meminimumkan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada pihak berkuasa cukai.
Bergantung pada situasi pembayar cukai, nasihat dan perkhidmatan yang diberikan penasihat cukai akan berbeza. Perancangan individu untuk persaraan akan mendapatkan nasihat yang berbeza dari seorang usahawan yang ingin mendirikan kedai. Begitu juga, pelabur hartanah mungkin akan mempunyai keperluan cukai yang berbeza dari seorang peniaga komoditi.
Urusan penasihat cukai dengan syarikat yang ingin bergabung dengan atau memperolehi syarikat lain mungkin berbeza dari hubungan profesionalnya dengan wasi harta pusaka yang berusaha meminimumkan cukai harta tanah.
Oleh kerana penasihat cukai berpengalaman dalam undang-undang cukai dan garis panduan IRS, perniagaan boleh mengekalkan perkhidmatan mereka untuk mewakili perniagaan sebelum pihak berkuasa cukai dan mahkamah untuk menyelesaikan isu-isu yang berkaitan dengan cukai. Penasihat cukai memahami undang-undang yang mengawal selia cukai individu dan perniagaan dan, oleh karenanya, berperanan dalam membimbing pembayar cukai tentang bagaimana mematuhi peraturan cukai persekutuan, negeri, dan tempatan. Penasihat dikehendaki untuk tetap terkini mengenai keperluan cukai persekutuan dan negeri terkini supaya dapat berkesan apabila memberi nasihat mengenai topik cukai semasa.
Penasihat cukai boleh bekerja untuk agensi atau bekerja sendiri. Sama ada cara, mereka ditugaskan untuk mencari cara yang cekap bagi pelanggan untuk menanggung liabiliti cukai secara sah, mengira cukai pada portfolio pelaburan yang pelbagai, mencari potongan dan kredit yang tepat, dan lain-lain. Mereka juga boleh menyediakan dan memfailkan pulangan cukai untuk pelanggan mereka. Seorang pembayar cukai yang telah mengalami peristiwa kehidupan utama-seperti kematian pasangan, perkahwinan, perceraian, kelahiran atau pengangkatan anak, pembelian rumah baru, kehilangan pekerjaan, warisan, dan banyak lagi-akan bijak untuk menyewa perkhidmatan penasihat cukai.
Nasihat dan Peraturan Cukai
Penasihat dan penyedia pajak diatur tetapi tidak dilisensi oleh Internal Revenue Service (IRS). Dalam Pekeliling Jabatan Perbendaharaan No. 230, Reg. 10.33 (a) pekeliling ia menggariskan tugas dan standard etika penasihat cukai. Terdapat penalti yang dikenakan dan tindakan tatatertib yang diambil kerana tidak mematuhi piawaian yang digariskan oleh IRS-contohnya, gagal untuk mendedahkan identiti penyusun pada penyata itu, gagal memberi pembayar cukai salinan penyata itu, dan kecuaian dalam menyediakan pulangannya.
