457 Rancangan vs 403 (b) Rancangan: Tinjauan Keseluruhan
Sektor awam mungkin merupakan benteng terakhir di Amerika bagi pelan manfaat yang ditetapkan - bahawa pencen lama, dikira oleh majikan yang datang kepada pekerja secara automatik selepas mereka bersara.
Tetapi pada masa sekarang, tiada satu pun punca pendapatan yang mencukupi untuk memastikan persaraan yang selesa. Orang perlu menyimpan sendiri juga. Pertubuhan sektor awam dan bukan keuntungan tidak menawarkan 401 (k) rancangan yang boleh menyumbang kepada pekerja. Tetapi mereka boleh dan menawarkan pelan yang ditaja majikan yang lain: 403 (b) dan 457.
Takeaways Utama
- Pelan 457 mempunyai dua jenis. A 457 (b) ditawarkan kepada pekerja kerajaan negeri dan tempatan, manakala 457 (f) adalah untuk eksekutif atas bukan keuntungan. 403 (b) pelan biasanya ditawarkan kepada pekerja bukan profesional swasta dan pekerja kerajaan, termasuk sekolah awam pekerja.Ada pilihan ketiga yang berpotensi: Jika anda layak untuk kedua-dua rancangan, anda boleh memisahkan sumbangan anda di antara mereka.
Rancangan 457
Pelan 457 mempunyai dua jenis. A 457 (b) ditawarkan kepada pekerja kerajaan negeri dan tempatan, sementara 457 (f) adalah untuk pekerja bukan keuntungan peringkat tertinggi.
Untuk pelan 457 (b), anda boleh menyumbang sehingga $ 19, 000 pada 2019 ($ 19, 500 pada tahun 2020) dan tambahan $ 6, 000 ($ 6, 500 pada tahun 2020) jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Jika anda berada dalam tempoh tiga tahun umur persaraan biasa (mengikut pelan anda) maka anda boleh menyumbang kurang daripada $ 38, 000 pada tahun 2019 ($ 39, 000 pada tahun 2020), atau, menurut IRS, "Had tahunan asas ditambah jumlah had asas yang tidak digunakan pada tahun-tahun sebelumnya (hanya dibenarkan jika tidak menggunakan umur 50 atau lebih sumbangan tangkapan)."
Pelan 457 (f) menghendaki pekerja bekerja sehingga tarikh yang dipersetujui. Jika pekerja meninggalkan sebelum tarikh tersebut, pelan 457 (f) dilucuthakkan.
Pelan ini biasanya hanya ditawarkan kepada eksekutif atas sesebuah organisasi. Kerana pekerja terpaksa memenuhi syarat-syarat tertentu untuk menerima 457 (f) semasa persaraan, rancangan itu tetap berada di tangan syarikat. Ini terutamanya digunakan sebagai alat pengambilan untuk memikat bakat yang sebaliknya akan tinggal di sektor swasta.
Melainkan jika anda menjadi ketua organisasi bukan keuntungan, anda tidak mungkin melayari pelan 457 (f).
Kebaikan
Salah satu faedah terbaik dari 457 (b) adalah bahawa ia membolehkan para peserta meletakkan dua kali ganda jumlah tersebut ke dalam rancangan persaraan. Jika anda berada dalam tempoh tiga tahun umur persaraan biasa (mengikut pelan anda), anda boleh menyumbang sehingga $ 38, 000 pada tahun 2019 ($ 39, 000 pada tahun 2020).
Ini adalah peruntukan yang lebih besar daripada 403 (b) s yang disediakan. Anda juga boleh memasukkan tambahan $ 6, 000 setahun ($ 6, 500 pada tahun 2020) jika anda berumur sekurang-kurangnya 50 tahun.
Sekiranya anda masih bekerja di tempat anda mempunyai 457 (b), anda tidak boleh mengambil apa-apa pengeluaran sehingga anda berumur sekurang-kurangnya 70½ tahun. Walau bagaimanapun, jika anda tidak lagi bekerja di sana, anda boleh mengambil pengedaran pada bila-bila masa tidak kira umur anda.
"Anda boleh mengambil wang anda sebelum anda berusia 59½ tahun dengan 457 tanpa sebarang penalti, tidak seperti pelan persaraan lain di luar sana, " kata Penolong Profesor Kewangan dan Perancangan Kewangan Inga Chira, dari Universiti Negeri California, Northridge. "Itu masalah besar."
Keburukan
Tidak seperti 401 (k), apa sahaja yang sepadan dengan majikan anda akan dikira sebagai sebahagian daripada sumbangan maksimum anda. Maksudnya, pada tahun 2019, jika majikan anda menyumbang $ 9, 000, anda hanya boleh menyumbang $ 10, 000 (melainkan anda menyertai strategi penangkapan).
Sekiranya anda terbiasa dengan 401 (k), anda mungkin sudah sedar bahawa had $ 19, 000 yang dikenakan hanya untuk caruman pekerja.
Walau bagaimanapun, perlu diingatkan bahawa beberapa kerajaan menyediakan program yang sepadan dalam rancangan 457 (b). Kebanyakkan pekerja terpaksa memastikan mereka menyimpan jumlah yang mencukupi.
Pelan 457 (f) menghendaki pekerja bekerja sehingga masa yang disepakati. Jika pekerja meninggalkan sebelum tarikh itu, mereka kehilangan hak mereka untuk pelan 457 (f).
Rancangan 403 (b)
Pelan 403 (b) biasanya ditawarkan kepada pekerja bukan profesional swasta dan pekerja kerajaan, termasuk pekerja sekolah awam. Seperti 401 (k), pelan 403 (b) adalah jenis pelan sumbangan yang ditakrifkan yang membolehkan peserta untuk memelihara wang berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai untuk persaraan.
Rancangan ini telah diwujudkan pada tahun 1958 dan pada asalnya dikenali sebagai anuiti terlindungi cukai (TSA) atau rancangan anuiti tertangguh cukai (TDA) kerana mereka hanya boleh dilaburkan dalam kontrak anuiti pada masa itu.
Pelan ini paling sering digunakan oleh institusi pendidikan, walaupun mana-mana entiti yang memenuhi syarat di bawah IRS Seksyen 501 (c) (3) boleh mengamalkannya.
Sumbangan dan had penangguhan
Had sumbangan untuk 403 (b) rancangan kini sama dengan rancangan 401 (k). Semua penangguhan pekerja dibuat atas dasar pretasi dan mengurangkan pendapatan kasar yang dilaraskan oleh peserta.
Bagi tahun 2019, had sumbangan tahunan (dipanggil penangguhan elektif) ialah $ 19, 000 ($ 19, 500 pada tahun 2020). Sumbangan pengambilan tambahan sebanyak $ 6, 000 ($ 6, 500 pada tahun 2020) dibenarkan untuk pekerja berusia 50 tahun ke atas.
Terutama, 403 (b) rancangan menawarkan peruntukan sumbangan tambahan khas yang dikenali sebagai peruntukan catch-up seumur hidup atau peraturan 15 tahun. Pekerja yang mempunyai tempoh sekurang-kurangnya 15 tahun layak untuk peruntukan ini, yang membolehkan tambahan $ 3, 000 pembayaran setahun (sehingga batas majikan-majikan sebanyak $ 15, 000). Untuk maklumat lanjut mengenai peraturan 15 tahun, berunding dengan IRS Publication 571.
Majikan dibenarkan membuat caruman yang sepadan, tetapi jumlah caruman daripada majikan dan pekerja tidak boleh melebihi $ 56, 000 untuk 2019 ($ 57, 000 untuk tahun 2020). Sumbangan selepas cukai dibenarkan dalam beberapa kes, dan sumbangan Roth juga tersedia untuk majikan yang memilih ciri ini. Undang-undang baru-baru ini juga membenarkan majikan untuk memulakan 403 (b) caruman pelan automatik bagi semua pekerja, walaupun mereka mungkin tidak memilih ini mengikut budi bicara mereka. Peserta yang layak juga layak mendapat Kredit Pemeliharaan Persaraan.
Apabila mengira 403 (b) had sumbangan untuk individu, IRS menggunakan had dalam susunan berikut: pertama, penolakan elektif; kedua, penyediaan perkhidmatan tangkapan 15 tahun; dan ketiga, sumbangan menangkap umur 50 tahun. Ia adalah tanggungjawab majikan untuk menghadkan sumbangan kepada jumlah yang betul.
Rollovers
Peraturan-peraturan untuk mengatasi 403 (b) baki pelan telah dikurangkan dengan ketara sejak beberapa tahun kebelakangan ini, dan pekerja yang meninggalkan majikan mereka sekarang boleh mengambil rancangan mereka dengan mereka kepada majikan lain jika mereka tidak melancarkan rancangan mereka ke dalam diri sendiri diarahkan IRA. Mereka boleh melancarkannya ke dalam rancangan 403 (b) yang lain, 401 (k), atau satu lagi pelan yang layak.
Ini membolehkan pekerja untuk mengekalkan satu pelan persaraan sepanjang hidup mereka dan bukannya membuka akaun IRA berasingan atau meninggalkan rancangan mereka dengan majikan lama mereka.
Pengagihan
Terutama, 403 (b) pelan pelan menyerupai pelan 401 (k) dalam kebanyakan aspek:
- Anda boleh mula mengambil pengagihan pada usia 59½, tidak kira sama ada anda masih bekerja di organisasi itu atau tidak. Pengagihan yang diambil sebelum umur 59½ adalah tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10% melainkan pengecualian khas dikenakan. Semua pengagihan biasa dikenakan cukai sebagai biasa pendapatan. Pengagihan bebas adalah bebas cukai, walaupun pekerja mestilah menyumbang kepada pelan tersebut atau mempunyai Roth IRA terbuka selama sekurang-kurangnya lima tahun sebelum dapat mengambil distribusi bebas pajak. Distribusi minimum pendandatan, yang dihitung menurut kehidupan penerima jangkaan, mesti bermula pada usia 70 ½ kecuali pelan itu dilancarkan ke dalam Roth IRA atau rancangan persaraan Roth yang lain sebelum itu. Kegagalan untuk mengambil pengagihan minimum mandatori akan menghasilkan cukai eksais 50% ke atas jumlah yang sepatutnya ditarik balik. Peruntukan pinjaman juga boleh didapati mengikut budi bicara majikan. Kaedah-kaedah pinjaman juga sebahagian besarnya sama dengan rancangan 401 (k). Peserta tidak dapat mengakses lebih daripada kurang daripada $ 50, 000 atau separuh daripada baki pelan mereka, dan sebarang baki pinjaman yang belum dibayar dalam tempoh lima tahun dianggap sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai atau pramatang.
Semua pengedaran dilaporkan setiap tahun di Form 1099-R, yang dihantar untuk merancang peserta.
Pilihan Pelaburan
Pelan 403 (b) masih dibiayai dengan kontrak anuiti, walaupun Akta Keselamatan Persaraan Pendapatan Pekerja (ERISA) membenarkan pelan ini untuk melabur secara langsung dalam dana bersama. Ini sebenarnya merupakan sumber perdebatan yang berterusan dalam komuniti perancangan kewangan dan persaraan, kerana anuitas adalah kenderaan yang ditangguhkan cukai dan dalam diri mereka sendiri, dan tidak ada hal seperti penolakan cukai berganda.
Kebanyakan rancangan kini menawarkan pilihan dana bersama, walaupun di dalam kontrak anuitas berubah-ubah dalam kebanyakan kes. Tetapi kontrak tetap dan berubah-ubah dan dana bersama adalah satu-satunya jenis pelaburan yang dibenarkan di dalam rancangan ini.
Isu Pelbagai
Yang penting, 403 (b) rancangan berbeza daripada 401 (k) mereka yang tidak mempunyai peruntukan peletakhakan. Walau bagaimanapun, mereka kini memberi tahap perlindungan yang sama dari pemiutang sebagai pelan yang layak.
Rancang peserta juga perlu mengetahui semua kos dan yuran yang dikenakan oleh pelan dan penyedia pelaburan mereka. Pentadbir pelan mesti memberikan pecahan lengkap yuran ini kepada semua pelan peserta.
Cara Pilih
Walau bagaimanapun, jika anda mahu pelbagai pilihan pelaburan yang lebih besar untuk dipilih, 403 (b) mungkin menjadi pertaruhan terbaik anda. "Walaupun 457 juga boleh mempunyai pembekal berganda, biasanya, pilihan penyedia tidak selebar 403 (b), " kata Chira.
Terdapat pilihan ketiga yang berpotensi: Jika anda layak untuk kedua-dua rancangan, anda boleh menyumbang kepada kedua-duanya.
Itu bermakna anda boleh meletakkan $ 38, 000 pada 2019 ($ 39, 000 pada tahun 2020), tidak termasuk sumbangan tangkapan jika anda layak. "Ini sangat menarik kepada pekerja yang mempunyai pendapatan yang besar dan cuba meminimumkan cukai mereka, " kata Chira.
