Apakah Rancangan 457?
457 pelan adalah pelan persaraan pampasan yang tidak layak, cukai, tertunda yang ditawarkan oleh kerajaan, kerajaan tempatan dan beberapa majikan bukan keuntungan. Peserta yang layak dapat membuat sumbangan penangguhan gaji, mendepositkan wang sebelum cukai yang dibenarkan untuk mengkompaun tanpa dikenakan cukai sehingga ditarik balik.
Bagaimana Pelan 457 berfungsi
Pelan 457 adalah serupa dengan 401 (k) merancang, bukan hanya ditawarkan kepada pekerja di syarikat untung, mereka menampung pekerja awam negeri dan tempatan, bersama dengan eksekutif yang sangat berbayar di organisasi bukan keuntungan tertentu, seperti badan amal.
Peserta rancangan caruman yang ditetapkan menetapkan satu peratusan gaji mereka untuk persaraan. Dana ini dipindahkan ke akaun persaraan, di mana mereka berkembang dengan nilai tanpa dikenakan cukai.
Terdapat dua jenis pelan 457:
- 457 (b): Ini adalah pelan 457 yang paling biasa dan ditawarkan kepada pekerja kerajaan negeri dan tempatan.457 (f): Pelan yang ditawarkan kepada kerajaan yang sangat berpolihan dan memilih pekerja bukan kerajaan. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai rancangan persaraan yang kurang dikenali, lihat: 5 Rancangan Persaraan dan Pelan Manfaat yang Kurang Dikenal.)
Pekerja dibenarkan menyumbang sehingga 100% daripada gaji mereka, dengan syarat ia tidak melebihi had dolar yang dikenakan untuk tahun ini. Sekiranya rancangan itu tidak memenuhi keperluan undang-undang, aset mungkin tertakluk kepada peraturan yang berlainan.
Takeaways Utama
- 457 pelan adalah pelan persaraan pekerja yang dikenakan cukai, yang dikenakan cukai IRS. Mereka ditawarkan oleh kerajaan, kerajaan tempatan dan beberapa majikan bukan keuntungan. Peserta dibenarkan menyumbang sehingga 100% dari gaji mereka, dengan syarat ia tidak melebihi batas dolar yang berlaku untuk tahun.Kepentingan dan pendapatan yang dihasilkan dari pelan tidak dikenakan cukai sehingga dana ditarik balik.
457 (b) Sumbangan Rancangan
Sehingga 2020, pekerja boleh menyumbang sehingga $ 19, 500 setahun, sedikit peningkatan pada had 2019 sebanyak $ 19, 000. Dalam sesetengah kes, pekerja dapat menyumbangkan lebih banyak lagi.
Contohnya, jika majikan membenarkan sumbangan penangkapan, pekerja berusia lebih 50 tahun boleh menyumbang tambahan $ 6, 500, menjadikan had maksimum sumbangan mereka $ 26, 000 ($ 19, 500 + $ 6, 500).
457 (b) pelan juga mempunyai peruntukan "Had Double Limit". Ini direka untuk membolehkan peserta yang mendekati persaraan untuk mengimbangi selama bertahun-tahun di mana mereka tidak menyumbang kepada rancangan tetapi layak melakukannya. Dalam kes ini, pekerja yang berada dalam tempoh tiga tahun umur persaraan (seperti yang dinyatakan dalam pelan mereka), boleh menyumbang $ 39, 000, dua kali ganda had sumbangan tahunan.
Penting
Dalam keadaan tertentu, 457 peserta pelan mungkin boleh menyumbang sebanyak $ 39, 000 kepada pelannya dalam satu tahun.
Ciri yang kurang dikenali dari rancangan 457 (b) adalah bahawa Internal Revenue Service (IRS) juga membolehkan rollovers sumbangan yang tidak digunakan untuk pekerja yang tidak menggunakan usia 50 atau lebih pilihan tangkapan. Sebagai contoh, sekiranya pekerja menyumbang $ 12, 000 kepada pelan 457 (b) beliau pada tahun 1, had maksimum sumbangan untuk tahun kedua ialah $ 27, 000 ($ 7, 500 + $ 19, 500).
Penasihat Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 pelan dikenakan cukai sebagai pendapatan yang serupa dengan 401 (k) atau 403 (b) apabila pengagihan diambil. Satu-satunya perbezaan adalah tidak ada hukuman penalti dan bahawa mereka adalah satu-satunya rancangan tanpa mengeluarkan denda awal. Tetapi anda juga mempunyai pilihan untuk melancarkan aset dalam peralihan IRA. Dengan cara ini, anda boleh mengawal lebih banyak pengedaran dan hanya mengambilnya apabila diperlukan. Oleh itu, jika anda mengambil jumlah keseluruhan sebagai jumlah sekaligus, jumlah keseluruhannya dimasukkan ke dalam pendapatan anda dan boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. Dengan laluan rollover, anda boleh mengambil sedikit tahun ini, dan sebagainya yang diperlukan, dengan itu mengawal cukai anda dengan lebih baik. Dan sementara ia masih berada di dalam IRA, ia terus berkembang menjadi cukai tertunda dan dilindungi daripada pemiutang.
Kelebihan Rancangan 457 (b)
Sumbangan diambil dari gaji sebelum cukai sebelum cukai, menyebabkan pendapatan boleh dicukai yang lebih rendah. Sebagai contoh, jika Tim memperoleh $ 4, 000 sebulan dan menyumbang $ 700 kepada pelannya 457 (b), pendapatannya yang boleh dikenakan cukai untuk bulan itu adalah $ 3, 300.
Pekerja juga mempunyai pilihan untuk melabur sumbangan mereka dalam pemilihan dana bersama. Yang penting, apa-apa faedah dan pendapatan yang dihasilkan dari kenderaan ini tidak akan dikenakan cukai sehingga dana ditarik balik. Lebih-lebih lagi, sekiranya pekerja meletak jawatan, atau bersara awal dan perlu menarik balik dana mereka, tidak ada bayaran penalti sebanyak 10%, tidak seperti rancangan 401 (k) dan 403 (b).
Walau bagaimanapun, sebarang pengagihan awal daripada 457 pelan di mana dana itu adalah hasil daripada pemindahan langsung atau peralihan daripada pelan persaraan yang layak-seperti 401 (k) - akan dikenakan cukai penalti sebanyak 10%.
Had Pelan 457 (b)
Majikan yang dipadankan sumbangan dikira ke had sumbangan maksimum. Sebagai contoh, jika majikan menyumbang $ 10, 000 kepada pelan tersebut, pekerja hanya boleh menambah $ 9, 000 sehingga had sumbangan $ 19, 000 dicapai (kecuali jika dia dibenarkan untuk menggunakan pilihan catch-up). Dalam amalan, kebanyakan majikan kerajaan tidak menawarkan pemadanan sumbangan.
