Pelan 401 (k) dan 401 (a) rancangan adalah dua jenis pelan simpanan persaraan yang ditakrifkan yang ditawarkan oleh majikan. Mereka mengambil nama mereka dari Seksyen 401 Kod Hasil Dalam Negeri Amerika Syarikat, yang mentakrifkan mereka.
Perbezaan utama antara 401 (a) dan pelan 401 (k) adalah pertama dengan jenis majikan yang menawarkan mereka dan kemudian dalam beberapa peruntukan utama mengenai sumbangan dan pilihan pelaburan.
Takeaways Utama
- 401 (a) rancangan umumnya ditawarkan oleh majikan kerajaan dan bukan keuntungan, manakala rancangan 401 (k) lebih lazim di sektor swasta. Walaupun penyertaan dalam rancangan 401 (k) tidak wajib, dengan 401 (a) Sumbangan itu adalah sumbangan Empunya kepada 401 (a) rancangan ditentukan oleh majikan, manakala 401 (k) peserta menentukan berapa banyak, jika ada, mereka ingin menyumbang kepada rancangan mereka.
Bagaimana 401 (a) Merancang Kerja
Pelan 401 (a) biasanya ditawarkan oleh agensi kerajaan, institusi pendidikan, dan organisasi bukan untung, bukan oleh syarikat. Pelan ini biasanya direka khas dan boleh ditawarkan kepada pekerja utama sebagai insentif tambahan untuk tinggal bersama organisasi. Jumlah caruman pekerja biasanya ditetapkan oleh majikan, dan majikan diwajibkan untuk menyumbang kepada pelan tersebut. Sumbangan boleh sama ada sebelum atau selepas cukai.
Institusi pendidikan sering menawarkan pelan berkaitan yang dikenali sebagai rancangan 403 (b).
Kerana majikan menaja menetapkan sumbangan dan peletakan jadual dalam 401 (a), pelan ini boleh ditubuhkan dengan cara yang menggalakkan pekerja tinggal. Penyertaan pekerja sering diwajibkan. Sekiranya pekerja meninggalkan, mereka biasanya boleh menarik balik wang mereka dengan melancarkannya ke dalam pelan simpanan persaraan yang lain atau dengan membeli anuiti.
Pilihan pelaburan rancangan ditentukan oleh majikan dan cenderung terhad. Pelan 401 (a) yang ditaja oleh kerajaan, khususnya, mungkin termasuk hanya pilihan pelaburan yang paling selamat, paling konservatif.
Bagaimana 401 (k) Merancang Kerja
Pelan 401 (k) biasanya ditawarkan oleh majikan sektor swasta. 401 (k) tradisional membolehkan pekerja menyumbang dolar sebelum cukai dari gaji mereka ke akaun dan mengambil potongan cukai untuk sumbangan mereka. Roth 401 (k) s, sebaliknya, dibiayai dengan dolar selepas cukai dan tidak memberi faedah cukai terdahulu. Pekerja menentukan berapa banyak yang mereka mahu menyumbang, sehingga had ditetapkan oleh IRS, dan banyak majikan memadankan sekurang-kurangnya sebahagian daripada sumbangan pekerja mereka, walaupun itu tidak diperlukan secara sah.
Majikan yang menaja pelan 401 (k) memilih pilihan pelaburan mana yang akan disediakan kepada peserta, walaupun sebagai fungsi tugas fidusiari mereka, mereka perlu berhati-hati untuk menawarkan pilihan yang lebih luas daripada penaja 401 (a) pelan sering buat. Pelan biasanya menawarkan 15 hingga 30 pilihan pelaburan, walaupun jumlah itu telah menurun dalam beberapa tahun kebelakangan ini, kerana penyelidikan menunjukkan bahawa terlalu banyak pilihan membingungkan peserta. Aset dalam pelan 401 (k) terakru pada dasar yang ditangguhkan cukai dan, dalam hal 401 (k) s tradisional, dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap apabila ia ditarik balik. Pengeluaran dari Roth 401 (k) secara amnya bebas daripada cukai.
