Unit stok terhad (RSU) adalah satu bentuk pampasan berasaskan saham yang digunakan untuk memberi ganjaran kepada pekerja. RSU akan melengkapkan pada satu ketika pada masa akan datang dan, tidak seperti pilihan saham, akan mempunyai beberapa nilai apabila meletak hak melainkan stok syarikat asas menjadi tidak bernilai.
RSU boleh menjadi sebahagian penting pakej pampasan klien anda. Sebagai penasihat kewangan, nasihat anda boleh membantu pelanggan mendapatkan sebahagian besar daripada bahagian pampasan ini.
Apa yang perlu diketahui mengenai RSU
RSU adalah geran yang bernilai berdasarkan nilai stok syarikat. Tiada nilai kepada pekerja apabila dikeluarkan. RSU akan melengkapkan pada satu ketika pada masa akan datang berdasarkan masa berlalu atau mungkin pencapaian matlamat. Mereka kemudiannya diagihkan sebagai saham stok tetapi boleh diedarkan sebagai wang tunai-walaupun ini kurang biasa.
Sehingga jaket RSU, mereka tidak lebih daripada janji tidak diduga untuk menerbitkan saham saham kepada penerima pada suatu ketika di masa depan. Pemegang tidak mempunyai hak suara dan tidak menerima dividen yang dibayar semasa mereka memegang RSU. Sesetengah syarikat akan membayar setara dividen kepada RSU. Syarikat-syarikat boleh membiarkan dividen terakru dan menggunakan dana ini untuk menampung sebahagian cukai yang dikenakan pada peletakan hak.
Sebaik sahaja mereka meletak jawatan dan saham diagihkan, penerima dikenakan cukai ke atas nilai saham pada masa peletakhakan. Mereka tertakluk kepada pencukaian pada kadar pendapatan biasa ditambah kadar cukai pendapatan negara yang berkenaan. (Untuk bacaan berkaitan, lihat "Bagaimana Saham Terhad dan Unit Stok Terhad (RSU) Dikira")
Terdapat empat perkara utama mengenai RSU yang penerima harus jelas:
- Apa yang menyebabkan RSU menjadi kenyataan? Tempoh masa tertentu atau pencapaian seseorang pekerja terhadap matlamat atau peristiwa penting. Apa yang berlaku kepada RSU sekiranya peristiwa tertentu seperti penamatan, persaraan, atau kematian pekerja berlaku? Apa yang berlaku kepada RSU sekiranya berlaku perubahan dalam kawalan Bagaimana cukai dikenakan tanpa rompakan RSU?
Apa yang perlu dilakukan dengan RSU
Sesetengah syarikat mungkin telah membuat pengaturan bagi pekerja untuk dapat menerima pengagihan tanpa tunai di mana mereka akan mempunyai saham yang cukup ditahan untuk membayar cukai yang perlu dibayar. Tiada keuntungan cukai keuntungan keutamaan modal pada peletakan hak. Dengan tiada peluang untuk mendapatkan cukai keuntungan keuntungan istimewa dari memegang stok selama satu tahun, tidak ada yang menghalang anda menjual beberapa atau semua saham jika anda inginkan.
Oleh itu, adakah anda menyimpan saham atau menjual sebahagian atau kesemuanya? Seperti kebanyakan soalan-soalan seperti itu, jawapannya bergantung kepada keadaan unik setiap klien.
Sekiranya dilantik, RSU adalah sama seperti saham syarikat lain. Pelanggan harus mengambil kira semua saham syarikat lain yang disimpan dalam akaun kena cukai dan persaraan. Sekiranya stok majikan adalah seorang pelaku yang mantap, pekerja itu mungkin tergoda untuk memegang stok-selepas semua, tidak ada biaya untuk mendapatkan saham itu.
Satu lagi cara untuk melihat ini: Keputusan untuk memegang saham-saham selepas peletakan hak adalah keputusan untuk membeli stok syarikat pada harga pada hari itu. Sekiranya sahamnya sangat dihargai, ini seperti membeli di bahagian atas pasaran dan berharap saham-saham itu terus menghargai.
Ingat bahawa RSU adalah sebahagian daripada pampasan dan harus diperlakukan demikian.
Ujian Pelbagai
Tidak ada peraturan yang keras dan cepat mengenai peruntukan, tetapi banyak penasihat kewangan berhati-hati terhadap memegang lebih dari 10% portfolionya dalam stok syarikat. Mana-mana pegangan saham pekat adalah berisiko, tetapi apabila saham syarikat anda sendiri, anda menghadapi risiko tinggi jika syarikat jatuh pada masa-masa sukar.
Sekiranya pekerja kehilangan pekerjaan mereka dengan syarikat, ia mungkin hasil daripada nilai stok dari RSU dan mana-mana saham lain yang kehilangan nilai yang signifikan. Digabungkan, ini boleh menjadi hit kewangan yang sengit.
Penasihat kewangan yang bekerja dengan pelanggan yang menerima sebahagian daripada pampasan mereka sebagai RSU harus menasihati pelanggan mereka mengenai penggunaan saham terbaik. Adalah bijak untuk memikirkan RSU sebagai bonus tunai; keputusannya sama ada untuk membeli saham syarikat atau melabur di tempat lain untuk mempelbagaikan.
Perkara-perkara lain yang perlu dipertimbangkan
Apa yang berlaku jika pelanggan anda menerima tawaran pekerjaan dengan pesaing sebelum peletakan beberapa atau semua RSUnya? Anda boleh membantu klien meletakkan nilai pada RSU yang akan hilang, dan kemudiannya boleh digunakan sebagai sebahagian daripada rundingan pampasan antara klien dan majikan yang berpotensi.
Sekiranya terdapat RSU yang tidak diperuntukkan secara signifikan, ia juga mungkin memerlukan klien anda untuk tinggal dengan majikannya yang sedia ada sehingga mereka diberi hak.
Jika pengambilan klien anda dengan syarikat ditamatkan secara sukarela, kemungkinan besar, mana-mana RSU yang tidak diinvestasikan akan dibatalkan. Walau bagaimanapun, firma itu mungkin mempunyai perjanjian pekerjaan atau pengaturan lain yang menyatakan rawatan RSU. Ini adalah satu lagi perkara penting yang pelanggan anda harus dipaku.
Semasa bersara, mana-mana RSU yang diberikan kepada anda adalah seperti yang anda kehendaki. Sekiranya anda mempunyai RSU yang tidak ditanam, ia akan bergantung kepada pelan dan dasar syarikat. Sekiranya anda kehilangan RSU dengan nilai yang tinggi, ia mungkin membayar anda untuk terus bekerja sehingga rompi RSU.
Kematian atau Kurang Upaya
Kebanyakan rancangan syarikat akan berbeza dengan apa yang berlaku kepada RSU dalam kes kematian atau ketidakupayaan. Jangan hanya menganggap bahawa rawatan manfaat dan pampasan lain sekiranya kecacatan terpakai kepada RSU dan pampasan berasaskan saham lain.
Peluang Perancangan
RSU dan pampasan berasaskan saham lain boleh menjadi tambahan kepada pakej pampasan keseluruhan pelanggan anda dan boleh menjadi cara baginya untuk membina kekayaan yang besar.
Sekiranya pelanggan bersedia untuk menjadi vested dalam jumlah besar dalam satu tahun, penasihat boleh membantu beliau mengekalkan pendapatannya yang serendah mungkin untuk meminimumkan kesan cukai. Penasihat itu juga boleh memberi arahan kepadanya untuk memotong apa-apa potongan dari tahun-tahun sebelum atau akan datang ke tahun peletakan hak.
Selain itu, penasihat kewangan harus memberi nasihat kepada pelanggan mengenai penggunaan saham yang diterima. Sekiranya stok tambahan membawa peratusan stok syarikat dalam portfolio seseorang ke tahap yang berlebihan, adalah wajar untuk mendorong pelanggan untuk menjual saham dan mempelbagaikan asetnya.
Garisan bawah
RSU boleh menjadi komponen penting bagi pakej pampasan keseluruhan klien. Penasihat kewangan boleh memberikan nasihat yang sangat diperlukan tentang cara terbaik menangani apa yang pada dasarnya merupakan pembayaran bonus.
