Cukai pendapatan tidak selalu dipotong daripada gaji rakyat. Malah, penahanan cukai pendapatan adalah perkembangan yang agak baru-baru ini. Sebelum tahun 1943, cukai hanya dikurangkan apabila kerajaan perlu menaikkan pendapatan tambahan. Artikel ini menerangkan bagaimana kami tiba di sistem semasa yang memerlukan cukai pendapatan daripada gaji anda dan bagaimana proses penangguhan ini berfungsi.
Takeaways Utama
- Cukai pegangan adalah cukai pendapatan yang dikutip dari gaji apabila majikan membayar pekerja. Permulaan cukai pegangan bermula pada 1862, apabila ia digunakan untuk membiayai Perang Saudara. Pembayar cukai adalah tertakluk kepada denda jika kurang daripada 90% cukai pendapatan tahunan (yang akan dibayar pada bulan April) ditahan pada tahun kalendar.Kakitangan IRS Borang W-4 lengkap untuk menentukan berapa banyak majikan harus menahan dari setiap gaji. Bercakap tentang jumlah penahanan dan menyerahkan semula W-4s yang diperlukan dapat membantu individu membuat pembiayaan peribadi yang lebih baik keputusan.
Pembangunan Sistem Penahanan Cukai
Penahanan cukai yang pertama berlaku pada tahun 1862 di bawah Presiden Abraham Lincoln untuk membantu membiayai Perang Saudara. Kerajaan persekutuan juga melaksanakan banyak cukai eksais untuk tujuan yang sama, tetapi pada tahun 1872, bukan sahaja pemotongan cukai dihapuskan, tetapi cukai pendapatan telah dimansuhkan sepenuhnya.
Selepas pengesahan Pindaan ke-16 pada tahun 1913, cukai pendapatan menjadi kekal. Walau bagaimanapun, undang-undang pemotongan telah dimansuhkan pada tahun 1917 kerana kritikan yang meluas. Itu kerana mengutip cukai pendapatan daripada pekerja yang dikenakan beban besar kepada majikan dengan meletakkan mereka dalam peranan pemungut cukai selain peranan pemilik perniagaan.
Kali ini, hanya 18 tahun sebelum penangguhan cukai muncul semula. Selepas Akta Keselamatan Sosial yang diluluskan pada tahun 1935, cukai Jaminan Sosial ditahan oleh majikan. Perubahan ini membuka jalan bagi cukai pendapatan untuk ditahan semula mulai tahun 1943 dengan kelulusan Kongres Akta Pembayaran Cukai Semasa. Sekali lagi, perbelanjaan perang digunakan sebagai alasan untuk penahanan cukai.
Sebagai penulis dan intelektual Randolph Bourne pernah dicatatkan pada awal abad ke-20, "Perang adalah kesihatan negeri." Bukan sahaja cukai akan ditahan lagi, tetapi kenaikan cukai besar-besaran telah digubal. Cukai pendapatan menjadi cukai yang hanya dibayar oleh beberapa orang Amerika yang berpendapatan tinggi kepada seseorang yang dibayar oleh orang kaya dan orang biasa. Kerajaan tidak pasti ia dapat berjaya mengutip cukai yang lebih tinggi dari warganya tanpa menahan sumbernya.
Sistem pemotongan cukai 1943 dibangunkan sebahagiannya oleh ahli ekonomi terkenal Milton Friedman, yang kemudiannya bekerja untuk Bahagian Penyelidikan Cukai Perbendaharaan. Walaupun dia tidak pernah memohon maaf atas peranannya, Friedman kemudiannya menyatakan bahawa dia berharap ia tidak perlu untuk menahan pegangan. Walau bagaimanapun, sistem itu telah terjebak sejak itu, dan beberapa pesara hari ini adalah satu-satunya yang mengingati masa sebelum cukai pemotongan.
Bagaimana Pekerjaan Penangguhan Cukai?
Pada hari-hari awal cukai pendapatan, apabila tidak ada pegangan, orang membayar bil cukai pendapatan penuh mereka untuk tahun sebelumnya sekali setahun pada 15 Mac, atau secara ansuran setiap suku tahun. Di bawah sistem penahanan cukai hari ini, cukai dikutip di sumber. Ini bermakna pekerja berpendapatan tidak pernah melihat wang yang mereka terima dalam cukai-ia diambil oleh majikan mereka daripada gaji mereka dan dihantar terus kepada kerajaan persekutuan.
Jumlah cukai pendapatan yang ditahan dari setiap gaji bergantung kepada bagaimana seorang pekerja mengisi Borang IRS W-4. Borang ini tidak dikemukakan kepada kerajaan - ia hanya digunakan oleh pekerja dan majikan untuk menentukan jumlah cukai yang dikenakan. Borang W-4 termasuk lembaran kerja untuk membantu pembayar cukai menentukan penangguhan mereka berdasarkan bilangan pekerjaan yang mereka pegang, status perkahwinan, dan tanggungan.
Tidak semestinya betapa borang ini diisi, selagi ia menghasilkan sekurang-kurangnya 90% daripada cukai akhirnya disebabkan pada bulan April yang ditahan daripada gaji pekerja sepanjang tahun. Sekiranya kurang dari 90% ditahan, pembayar cukai adalah tertakluk kepada penalti dan denda. Di bawah sistem penangguhan semasa, setiap April, orang akan membayar baki apa yang mereka berhutang atau jika terlalu banyak cukai telah ditahan, dapatkan bayaran balik. Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare juga ditahan daripada setiap gaji.
Dengan sistem hari ini, hanya upah yang diterima oleh pekerja tertakluk kepada penahanan (untuk sebahagian besar). Walau bagaimanapun, terdapat banyak cara lain untuk pendapatan pendapatan. Sebagai contoh, kontraktor bebas tidak tertakluk kepada pegangan, dan bukannya pendapatan yang diperoleh oleh pelabur. Peraturan 90% masih berlaku, tetapi individu bertanggungjawab untuk mengira dan menyerahkan pembayaran cukai mereka sendiri setiap suku tahun.
Untuk memastikan anda mempunyai jumlah cukai yang mencukupi, gunakan kalkulator pegangan di laman web IRS dan, jika perlu, serahkan W-4 baru kepada majikan anda untuk menukar jumlah penahanan anda.
Pengecualian kepada peraturan ini timbul jika seseorang menjadi tertakluk kepada sandaran sandaran. Sekiranya pembayar cukai tidak membayar cukai pada masa lalu, atau nama dan nombor Keselamatan Sosial yang dilaporkan tidak sepadan, kontraktor bebas dan pendapatan pelaburan (dan beberapa kategori pendapatan lain yang tidak biasa) menjadi tertakluk kepada pegangan sandaran pada kadar 24% (sehingga 2019.) Keadaan ini jarang berlaku, walaupun, kerana kebanyakan orang Amerika dikecualikan daripada sandaran sandaran.
Sistem pegangan persekutuan menyediakan model yang 41 negeri digunakan untuk menahan cukai pendapatan negeri. Tujuh negara-negara di Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming-tidak mempunyai cukai pendapatan negara. Beberapa negara menggunakan IRS Form W-4 (seperti Colorado), sementara yang lain (seperti California) mempunyai lembaran kerja sendiri.
Borang W-4 tidak memberikan pembayar cukai satu cara untuk melihat berapa banyak pendapatan yang akan ditahan daripada setiap gaji. Cara yang baik untuk mendapatkan gambaran jelas tentang bagaimana mendakwa pengecualian nombor yang berbeza pada Borang W-4 akan menjejaskan penahanan cukai pendapatan anda adalah dengan menggunakan kalkulator dalam talian.
Garisan bawah
Kebanyakan kita mengambil sistem penangguhan cukai untuk diberikan, tetapi ia tidak benar-benar diberikan. Ia telah datang dan pergi bertahun-tahun dengan keinginan kerajaan untuk membiayai projek-projek dan peperangan yang mahal, dan sebagai tindak balas kepada reaksi pembayar cukai kepada sistem. Memahami bagaimana sistem berfungsi boleh membantu anda membuat keputusan yang tepat mengenai kewangan peribadi anda.
