Berikut adalah manfaat untuk membuat sumbangan kepada IRA tradisional anda dan garis panduan yang menentukan sama ada anda boleh mengambil potongan cukai untuk sumbangan tersebut.
Pertama, beberapa peraturan sumbangan yang digunakan untuk sumbangan peserta untuk IRA tradisional.
Had Sumbangan
Untuk mana-mana tahun cukai, anda boleh menuntut potongan cukai pendapatan persekutuan individu untuk wang yang anda sumbangkan kepada IRA anda. Lihat di bawah untuk had untuk 2019 dan 2020.
Sumbangan IRA Spousal
Anda boleh menyumbang kepada IRA perkahwinan bagi pihak pasangan anda yang tidak bekerja. Batasan yang dibincangkan di atas dikenakan. Ingat bahawa jika anda juga menyumbang kepada IRA untuk diri sendiri, kedua IRA mesti dikekalkan sebagai akaun berasingan, kerana IRA tidak boleh dipegang secara bersama.
Sudah tentu, agar anda membuat sumbangan IRA perkahwinan, anda dan pasangan anda mesti memfailkan pulangan cukai pendapatan bersama. Sumbangan gabungan anda tidak boleh melebihi jumlah pampasan yang boleh dikenakan cukai yang anda laporkan mengenai pulangan cukai anda.
Tarikh akhir sumbangan
Sumbangan peserta IRA untuk tahun cukai tertentu mesti dibuat pada 15 April tahun berikutnya, tarikh cukai bagi tahun sebelumnya adalah wajar. Jika Apr. 15 jatuh pada hujung minggu atau percutian lain, tarikh akhir adalah hari perniagaan berikutnya. Bagi tahun cukai 2020 ia akan menjadi Wed, 15hb., 2020. Sumbangan yang ditandatangani pada atau sebelum 15 April dianggap dibuat oleh tarikh akhir.
Membuat Sumbangan Anda Selepas Anda Mengemukakan Pulangan Cukai Anda
Sumbangan IRA anda untuk tahun cukai boleh dibuat pada bila-bila masa antara 1 Januari tahun itu dan 15 April (atau apa pun tarikh akhir cukai tahun itu) pada tahun berikutnya, walaupun anda memfailkan pulangan cukai pendapatan anda sebelum Apr. Tarikh akhir cukai 15. Sekiranya anda membuat keputusan untuk membuat sumbangan anda selepas anda memfailkan penyata cukai anda, pastikan anda memberitahu profesional cukai anda supaya jika sumbangan tidak dimasukkan ke dalam penyata anda, pulangan yang dipinda yang termasuk sumbangan boleh difailkan.
Sekatan Umur
Presiden Trump menandatangani Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Meningkatkan Persaraan Persaraan (SECURE) pada Januari 2020 yang direka untuk mengukuhkan keselamatan persaraan. Sebelum Akta tersebut, mereka yang mempunyai 401 (k) atau IRA perlu menarik balik pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) pada tahun yang mereka berumur 70 tahun. Akta SECURE telah meningkatkan umur itu kepada 72. Akta ini juga menghapuskan umur maksimum untuk sumbangan tradisional IRA, yang sebelum ini dihadkan pada umur 70.5 tahun.
Nyatakan Tahun Cukai pada Semak
Menolak Sumbangan IRA Tradisional Anda
Mampu mengambil potongan cukai untuk sumbangan kepada IRA tradisional anda bergantung kepada beberapa faktor, iaitu pendapatan kasar diselaraskan anda, status pemfailan cukai anda, dan status peserta anda (iaitu, sama ada anda dianggap sebagai peserta aktif mengikut atau tidak takrifan IRS).
Peserta Aktif Ditetapkan
Pada umumnya, status peserta aktif anda bergantung kepada sama ada anda menyertai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Pelan yang ditaja oleh majikan termasuk pelan manfaat yang ditetapkan, pembelian wang atau rancangan sasaran manfaat, rancangan perkongsian keuntungan, pelan 401 (k), IRA SEP dan IRA Sederhana.
Peraturannya berbeza-beza di antara pelan yang berbeza. Sebagai contoh, anda dianggap sebagai peserta aktif dalam pelan perkongsian untung bagi tahun majikan anda membuat sumbangan kepada akaun persaraan anda, walaupun sumbangan dibuat untuk tahun yang berbeza. Majikan mempunyai sehingga tarikh akhir pemfailan cukai mereka ditambah peluasan untuk membuat sumbangan; Oleh itu, sumbangan untuk 2019 boleh dibuat pada tahun 2020.
Untuk penyertaan dalam pelan pencen belanja wang, anda dianggap sebagai peserta aktif bagi tahun yang anda berhak menerima sumbangan, tanpa mengira apabila sumbangan dibuat. Untuk 401 (k), anda (atau pasangan anda) dianggap sebagai peserta aktif dalam tahun-tahun apabila anda menyumbang kepada pelan tersebut.
Majikan anda harus menyatakan jika anda seorang peserta aktif dengan menyemak Peti Rencana Persaraan di Borang W-2 anda. Jika anda tidak pasti status anda, periksa dengan majikan anda atau profesional cukai anda.
Jadi Bolehkah Anda Menghapuskan Sumbangan Anda?
Perhatikan bahawa ambang ini berubah setiap tahun. Had berikut dikenakan ke tahun cukai 2019 dan 2020. Had sumbangan tradisional IRA untuk tahun 2019 dan 2020 adalah $ 6, 000 setahun, atau $ 7, 000 setahun jika anda berusia lebih dari 50 tahun.
Sekiranya Anda Memanggil Secara Singly
Untuk perseorangan, sumbangan deduktif maksimum akan berkurangan apabila pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) diubahsuai anda mencapai $ 64, 000. Singles dengan pendapatan larasan $ 74, 000 dan ke atas tidak layak untuk potongan cukai. Pada tahun 2020, had tersebut mencapai $ 65, 000 dan $ 75, 000.
Sekiranya Anda Berkahwin Berkahwin Bersama
Di sinilah perkara menjadi rumit. Bagi mereka yang berkahwin dengan pemangku bersama, sumbangan dedahan cukai maksimum berbeza dengan ketara jika seseorang menyumbang kepada 401 (k) dan juga boleh dihadkan untuk pasangan berpenghasilan tinggi.
- Sekiranya pasangan yang membuat caruman IRA dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja, potongan tersebut akan bermula pada $ 103, 000 dalam pendapatan kasar yang diselaraskan dan akan hilang pada $ 123, 000 untuk 2019 ($ 104, 000 dan $ 124, 000 untuk 2020). Jika penyumbang IRA tidak mempunyai pelan tempat kerja tetapi pasangannya, batas 2019 bermula pada $ 193, 000, dan tiada potongan cukai dibenarkan apabila pendapatan penyumbang mencapai $ 203, 000. (Untuk tahun 2020, angka tersebut ialah $ 196, 000 dan $ 206, 000.)
Sekiranya Anda Menikah Berkahwin secara berasingan
Bagi pembayar cukai dalam kategori pemfailan berkahwin secara berasingan, had potongan cukai secara drastik menurun, tidak kira sama ada mereka atau pasangan mereka menyertai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Jika pendapatan anda kurang daripada $ 10, 000, anda boleh mengambil potongan separa. Sebaik sahaja pendapatan anda mencapai $ 10, 000, anda tidak berhak mendapat sebarang potongan.
Garisan bawah
Banyak faktor menentukan keputusan simpanan persaraan yang dilakukan oleh pembayar cukai dan sama ada sumbangan hanya boleh ditolak hanya untuk satu faktor ini. Apa yang sesuai untuk orang lain mungkin tidak sesuai untuk anda. Oleh itu, adalah berfaedah untuk bekerja dengan perancang kewangan dan / atau perunding persaraan untuk memastikan anda membuat pilihan yang sesuai untuk profil persaraan anda.
