Apakah Modal Tahap 2?
Modal Tahap 2 adalah komponen sekunder modal bank, sebagai tambahan kepada modal Tahap 1, yang membentuk rizab yang diperlukan oleh bank. Modal Tier 2 ditakrifkan sebagai modal tambahan dan terdiri daripada perkara seperti rizab penilaian semula, rizab tak terdedah, instrumen hibrid, dan hutang terma subordinat. Dalam pengiraan keperluan rizab bank,
Modal Tahap 2 dianggap kurang selamat daripada modal Tahap 1, dan di Amerika Syarikat, keperluan modal bank secara keseluruhan sebahagiannya berdasarkan risiko tertimbang aset bank.
Modal Tahap 2
Bagaimana Modal Tahap 2 berfungsi
Undang-undang yang mengawal keperluan modal bank berpunca dari Perjanjian Basel antarabangsa, satu set cadangan daripada Jawatankuasa Basel mengenai Penyeliaan Bank. Di bawah Perjanjian Basel, modal bank dibahagikan kepada modal teras Tier 1 dan modal tambahan Tier 2. Keperluan rizab modal minimum untuk bank ditetapkan pada 8%; 6% mesti disediakan oleh modal Tier 1. Nisbah modal bank dikira dengan membahagikan modalnya dengan jumlah aset berasaskan risiko.
Modal Tahap 2 dianggap kurang dipercayai daripada modal Tahap 1 kerana ia lebih sukar untuk dikira secara tepat dan terdiri daripada aset yang lebih sukar untuk dicairkan. Ia biasanya berpecah kepada dua peringkat: atas dan bawah. Modal Tahap 2 peringkat atas mempunyai ciri-ciri kekal, dan lebih tinggi untuk modal pilihan dan ekuiti. Ia juga mempunyai kupon kumulatif, tertunda dan faedah dan pokok yang boleh diturunkan. Modal Tahap 2 yang lebih rendah dicirikan dengan murah untuk sebuah bank yang akan dikeluarkan, mempunyai kupon yang tidak ditangguhkan tanpa mencetuskan lalai, dan termasuk hutang subordinat dengan tempoh matang minimum lima tahun.
Takeaways Utama
- Modal Tahap 2 adalah lapisan menengah dari modal bank yang dipegang sebagai rizab yang diperlukan. Modal kedua 2 adalah lebih rendah daripada modal Tier 1 dan dianggap lebih berisiko kerana lebih sukar untuk dikira jika pembubaran diperlukan. Modal kedua 2 terdiri daripada rizab penilaian semula, peruntukan am, hutang jangka menengah, dan instrumen modal hibrid.
Komponen Modal Tahap 2
Komponen pertama modal Tier 2 adalah rizab penilaian semula, yang merupakan rizab yang dibuat oleh penilaian semula aset. Rizab penilaian semula biasa adalah bangunan yang dimiliki oleh bank. Dari masa ke masa, nilai aset hartanah cenderung meningkat dan dengan itu boleh dinilai semula.
Komponen kedua adalah peruntukan umum. Ini adalah kerugian bank yang mungkin mempunyai jumlah yang belum ditentukan. Jumlah amaun peruntukan umum yang dibenarkan adalah 1.25% daripada aset berwajaran risiko bank (RWA).
Kebanyakan negara, termasuk Amerika Syarikat, tidak membenarkan rizab yang tidak didedahkan, iaitu keuntungan yang tidak dinyatakan dalam rizab bank, untuk digunakan untuk memenuhi keperluan rizab.
Unsur ketiga adalah instrumen modal hibrid, yang mempunyai ciri-ciri campuran instrumen hutang dan ekuiti. Stok pilihan adalah contoh instrumen hibrid. Sebuah bank mungkin termasuk instrumen hibrid dalam modal Tahap 2 selagi aset-asetnya cukup serupa dengan ekuiti sehingga kerugian boleh diambil pada nilai muka instrumen tanpa memicu pembubaran bank.
Komponen terakhir modal Tahap 2 di bawah peraturan AS adalah hutang terma subordinat dengan tempoh asal minimum lima tahun atau lebih. Hutang adalah subordinat berkenaan dengan pendeposit bank biasa dan pinjaman dan sekuriti lain yang membentuk hutang senior peringkat tinggi.
