Akta Percukaian Cukai dan Pekerjaan 2017 memperkenalkan rehat cukai baru semasa membuang kerja yang lain, salah satu daripadanya sepatutnya mempengaruhi minat pinjaman ekuiti rumah. Kebanyakan potongan itu telah dihapuskan secara berkesan, sekurang-kurangnya menjelang akhir tahun 2025. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) bagaimanapun telah membenarkan kelonggaran dalam undang-undang cukai yang akan membolehkan sesetengah pemilik rumah terus mendapat faedah dari ekuiti pinjaman ekuiti rumah potongan.
Beberapa perubahan cukai lain terus memberi kesan kepada pembayar cukai yang memiliki rumah atau pelan untuk membeli satu, termasuk pengurangan had hutang hipotek yang boleh ditolak kepada $ 750, 000 untuk pinjaman yang dikeluarkan selepas 14 Disember 2017. Had sebelumnya ialah $ 1 juta. Di samping itu, pada masa hadapan, terdapat sejumlah $ 10, 000 pada potongan terperinci untuk cukai negeri dan tempatan (SALT), termasuk cukai hartanah.
Takeaways Utama
- Walaupun peruntukan-peruntukan Akta Percukaian dan Percukaian Cukai, IRS dalam nasihat 2018 menyatakan bahawa faedah pinjaman ekuiti rumah masih boleh ditolak, seperti faedah ke atas HELOC dan gadai janji kedua.Untuk melayakkan pemotongan itu, wang pinjaman mestilah untuk IRS- penggunaan yang diluluskan: iaitu, "untuk membeli, membina, atau memperbaiki rumah pembayar cukai secara substansial, " yang mana dana tersebut dipinjam. Uang itu mesti digunakan untuk kegunaan rumah, tidak untuk membayar hutang peribadi atau perbelanjaan lain. Potongan tidak tidak terhad; jumlah hutang hutang berkaitan gadai janji yang boleh ditolak mulai tahun 2018 ialah $ 750, 000.
Peraturan Baru untuk Menolak Kepentingan Pinjaman Ekuiti Rumah
Pada bulan Februari 2018, IRS menasihati pembayar cukai mengenai status potongan faedah pinjaman ekuiti rumah. Penasihat tersebut menyatakan bahawa faedah ke atas pinjaman ekuiti rumah, garis ekuiti rumah kredit (HELOCs), dan gadai janji kedua masih boleh ditolak, tanpa mengira bagaimana pinjaman dilabelkan, selagi pinjaman itu untuk kegunaan yang diluluskan oleh IRS.
Khususnya, pinjaman ekuiti rumah, HELOCs atau gadai janji kedua mesti digunakan untuk "membeli, membina, atau memperbaiki rumah pembayar cukai secara substansial yang menjamin pinjaman" untuk kepentingan ditolak.
Walaupun IRS tidak termasuk senarai perbelanjaan yang akan dilindungi di bawah peruntukan undang-undang, nasihat itu termasuk beberapa contoh perbelanjaan pembaikan rumah yang dibenarkan. Sebagai contoh, anda masih layak untuk potongan jika anda menggunakan pinjaman ekuiti rumah atau HELOC untuk melakukan perkara-perkara berikut:
- Membina tambahan untuk memperluaskan rumah andaPembuat bumbung baru di hartanahRepapan sistem HVAC andaLengkapi projek dapur pembesaran dapur atau bilik mandi yang luasPermukaan ruang depan anda
Kesan Peraturan Pinjaman Ekuiti Home Baru
Pemeliharaan potongan untuk pembayar cukai yang layak adalah berita baik bagi pemilik rumah. Laporan TransUnion menganggarkan bahawa lebih dua pertiga pemilik rumah layak untuk HELOC, dan asal-usul HELOC dijangka mencapai 11 juta pada tahun 2022. Laporan ini juga menganggarkan bahawa bilangan pengguna yang membuka garis ekuiti rumah kredit antara menjelang 2022 akan menjadi lebih daripada dua kali ganda kadar mereka yang melakukannya antara 2012 dan 2016.
Mengurangkan potongan pinjaman ekuiti rumah-walaupun dalam bentuk terhad-mungkin juga mempunyai implikasi positif dalam menggalakkan pemilikan rumah.
Peruntukan lain dari rang undang-undang cukai boleh mempunyai kesan sebaliknya. Sebagai tambahan kepada potongan teruk dalam potongan cukai negeri dan tempatan, potongan standard hampir meningkat dua kali ganda, kepada $ 12, 000 untuk pemohon tunggal dan $ 24, 000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan pengembalian bersama.
Menurut laporan dari Persatuan Realtors Kebangsaan, potongan standard yang lebih tinggi mungkin menyusut jumlah pembayar cukai yang akan menguntungkan untuk menuntut potongan gadai janji dan potongan cukai harta benda oleh itemizing. Itu bermakna tidak ada perbezaan cukai antara menyewa dan memiliki lebih daripada 90% pembayar cukai. Mengurangkan potongan pinjaman ekuiti rumah boleh dilihat sebagai insentif tambahan untuk membeli bukan sewa.
Amalan Terbaik untuk Menuntut Potongan Faedah Ekuiti Rumah
Perkara yang sama berlaku jika anda mengambil pinjaman dan membiarkan wang itu duduk di bank sebagai dana untuk kes kecemasan.
Terlebih lagi, pengubahsuaian perlu dilakukan ke atas harta yang mana anda mengambil pinjaman ekuiti rumah. Anda tidak boleh, contohnya, mengambil pinjaman di kediaman utama anda dan gunakan wang untuk mengubahsuai pondok anda di tasik.
Seterusnya, menyimpan rekod yang betul tentang perbelanjaan anda. Kemungkinan yang diaudit oleh IRS biasanya rendah, tetapi anda tidak mahu mengambil sebarang peluang. Jika anda merancang untuk menggunakan pinjaman ekuiti rumah atau HELOC untuk membayar pembaikan rumah atau naik taraf, pastikan untuk menyimpan resit untuk semua yang anda belanjakan dan penyata bank yang menunjukkan di mana wang itu pergi.
Akhir sekali, ingat bahawa potongan itu tidak terhad. Jumlah hutang hutang berkaitan gadai janji yang boleh ditolak mulai tahun 2018 ialah $ 750, 000. Sekiranya anda memiliki jumlah ekuiti yang besar dan pinjaman gadai janji pertama yang besar, anda mungkin tidak dapat memotong semua faedah gabungan yang dibayar. Memandangkan faedah pada gadai janji yang lebih tua adalah datuk kepada $ 1 juta pinjaman, periksa dengan hati-hati dengan akauntan anda tentang apa yang anda boleh memotong jika anda mempunyai kedua gadai janji yang lebih tua dan pinjaman ekuiti rumah yang layak untuk potongan.
Garisan bawah
Pinjaman ekuiti rumah atau garis kredit boleh menjadi sumber pendanaan yang mudah apabila anda ingin merapikan rumah anda. Mengambil potongan cukai untuk faedah yang anda bayar adalah tambahan tambah. Seperti mana-mana pinjaman lain, bagaimanapun, mengambil masa untuk membandingkan kadar faedah dan syarat pinjaman dari pemberi pinjaman yang berlainan untuk mencari kemungkinan yang terbaik.
