Apakah Nisbah Cukai-ke-KDNK?
Nisbah cukai ke KDNK adalah nisbah pendapatan cukai negara berbanding dengan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK), atau nilai pasaran barang dan perkhidmatan yang dihasilkan oleh negara. Sesetengah negara bertujuan meningkatkan nisbah cukai ke KDNK untuk menangani kekurangan dalam belanjawan mereka.
Cukai dan KDNK secara amnya berkaitan. Semakin tinggi KDNK, semakin banyak cukai negara dikumpulkan. Sebaliknya, negara dengan cukai yang lebih rendah menghasilkan KDNK yang lebih rendah. Penganalisis, ahli ekonomi, dan pemimpin kerajaan boleh menggunakan nisbah ini untuk melihat kadar di mana cukai memicu ekonomi negara.
Memahami Nisbah Cukai-ke-KDNK
Nisbah cukai-ke-KDNK digunakan bersamaan dengan metrik lain untuk mengukur berapa banyak kerajaan negara mengawal sumber ekonominya.
Pendapatan cukai adalah pendapatan yang dikutip oleh kerajaan melalui cukai. Ia termasuk pendapatan dari cukai pendapatan, sumbangan Jaminan Sosial, cukai jualan produk, cukai gaji, dan lain-lain. Bayaran keselamatan sosial, denda, dan penalti biasanya dikecualikan daripada pengiraan. Perolehan cukai di negara maju dan membangun biasanya tidak mencukupi untuk membiayai operasi negeri. Agensi kutipan cukai boleh menjadi kerajaan pusat atau pihak ketiga yang dilesenkan mewakili kerajaan pusat.
Pendapatan cukai termasuk cukai pendapatan, sumbangan Jaminan Sosial, cukai jualan produk, cukai gaji, dan lain-lain.
Keluaran Dalam Negara Kasar ialah jumlah nilai barangan dan perkhidmatan akhir yang dihasilkan oleh ekonomi negara dalam tempoh tertentu. Barangan perantara dan produk perkhidmatan, dan perkhidmatan yang digunakan dalam pengeluaran komoditi atau perkhidmatan akhir-dikecualikan daripada KDNK. Barangan dan perkhidmatan yang tidak dibeli dan dijual di pasaran seperti aktiviti rumahtangga dan penjagaan bayi juga tidak termasuk.
Pengiraan KDNK adalah jumlah perbelanjaan penggunaan seperti barang, perkhidmatan, dan pelaburan yang tahan lama dan tidak dapat dikawal - termasuk pelaburan tetap, kediaman, dan inventori perniagaan - dan pembelian kerajaan kurang eksport bersih untuk negara. Jadi KDN = Eksport - Import.
Nisbah Cukai-ke-KDNK
Bagaimana Nisbah Cukai-ke-KDNK Digunakan
Pembuat dasar dan penganalisis menggunakan nisbah cukai ke KDNK untuk membandingkan penerimaan cukai dari tahun ke tahun. Dalam kebanyakan kes, kerana cukai berkaitan dengan aktiviti ekonomi, nisbah harus tetap relatif konsisten. Akibatnya, apabila KDNK berkembang, pendapatan cukai perlu meningkat juga.
Walau bagaimanapun, dalam kes perubahan syer dalam undang-undang cukai atau semasa kemerosotan ekonomi yang teruk, nisbah boleh berubah-kadang-kadang secara dramatik. Sebagai contoh, semasa tahun 2000, nisbah cukai ke KDNK Australia meningkat kepada rekod tertinggi sebanyak 24.2%, tetapi jatuh kepada 3.7% semasa krisis kewangan global. Kerana satu siri perubahan dasar fiskal, nisbah cukai ke KDNK Australia semakin tertekan.
Kemerosotan ekonomi menghasilkan kadar pertumbuhan yang lebih rendah. Pada masa ini, pengangguran biasanya meningkat, dan perbelanjaan pengguna berkurangan. Akibatnya, cukai harta dan penggunaan kurang dikumpulkan. Semasa kemelesetan, pengurangan penggunaan dengan ketara dan cepat memberi kesan kepada penerimaan cukai, menolak nisbah cukai ke KDNK ke bawah.
Takeaways Utama
- Nisbah cukai-ke-KDNK adalah nisbah pendapatan cukai negara berbanding dengan produk domestik kasarnya. Negara-negara dengan KDNK yang lebih tinggi umumnya mengumpulkan lebih banyak cukai, sementara mereka yang mempunyai cukai yang lebih rendah menghasilkan KDNK yang lebih rendah. Nisbah ini digunakan dengan metrik lain untuk mengukur berapa banyak kerajaan negara mengawal sumber ekonominya. Negara-negara yang membangun biasanya mempunyai nisbah cukai ke KDNK yang lebih tinggi, sementara negara-negara membangun cenderung lebih rendah.
Contoh Nisbah Cukai-ke-KDNK
Apabila pendapatan cukai negara berkembang pada kadar yang lebih perlahan daripada KDNK, nisbah cukai ke KDNK turun. Apabila hasil cukai berkembang lebih cepat daripada KDNK, nisbah akan meningkat. KDNK adalah perbezaan antara keluaran dalam negara kasar dan hasil cukai.
Sebagai contoh, jika negara mempunyai KDNK $ 10 trilion dan hasil cukai sebanyak $ 2 trilion, nisbah cukai-ke-KDNK adalah 20%. Sekiranya KDNK meningkat kepada $ 15 trilion dan pendapatan cukainya melonjak kepada $ 3 trilion, ia mengekalkan nisbah 20%. Sebaliknya, jika KDNK naik kepada $ 18 trilion dan cukai hanya meningkat kepada $ 3 trilion, nisbahnya akan jatuh ke 16.7%. Sebaliknya, jika hasil cukai meningkat kepada $ 4 trilion dan KDNK meningkat kepada $ 12 trilion, nisbah cukai ke KDNK meningkat kepada 33.3%.
Nisbah Cukai-ke-KDNK AS
Negara maju biasanya mempunyai nisbah cukai ke KDNK yang lebih tinggi, sementara negara-negara membangun cenderung lebih rendah. Jadi negara-negara seperti Kazakhstan dan India mempunyai nisbah yang lebih rendah.
Menurut laporan dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), nisbah cukai-ke-KDNK untuk Amerika Syarikat adalah agak rendah berbanding dengan negara maju lain dalam kumpulan itu. Berdasarkan angka tahun 2017, laporan menyatakan cukai bagi Amerika Syarikat adalah 27.1% daripada KDNK negara. Hanya Korea, Turki, Ireland, Chile, dan Mexico yang lebih rendah. Perancis pada 46.2%, Denmark pada 46%, dan Belgium-44.6% adalah tiga teratas dari segi nisbah cukai ke KDNK.
