Apakah Akaun Simpanan Bebas Cukai?
Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA) adalah akaun yang tidak memohon cukai ke atas sumbangan, faedah yang diperolehi, dividen, atau keuntungan modal, dan boleh ditarik balik bebas cukai. Akaun simpanan ini tersedia untuk individu berumur 18 tahun ke atas di Kanada dan boleh digunakan untuk tujuan apa pun.
Memahami Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA)
Akaun simpanan bebas cukai (TFSA) diperkenalkan di Kanada pada tahun 2009 dengan had $ 5, 000 setahun, diindeks untuk tahun-tahun berikutnya. Pada tahun 2013, had sumbangan meningkat kepada $ 5, 500 setiap tahun dan kekal sehingga 2018, kecuali pada tahun 2015 apabila had $ 10, 000. Sehingga 2019, had sumbangan meningkat kepada $ 6, 000. Sumbangan itu tidak boleh ditolak cukai dan sebarang bilik yang tidak digunakan boleh dibawa ke hadapan.
Manfaat TFSA berasal dari pengecualian cukai ke atas pendapatan yang diperoleh daripada pelaburan. Untuk menggambarkan ini, mari kita ambil dua penyimpan, Joe dan Jane. Pada awal tahun ini, Joe meletakkan wangnya dalam akaun pelaburan sehingga menjadikannya 7% setahun; Jane melakukan perkara yang sama tetapi dalam TFSA. Sekiranya kedua-dua pasangan Jane dan Joe menyimpan pelaburan sebanyak $ 6, 000, mereka masing-masing mempunyai $ 6, 420 pada akhir tahun. Jane akan dapat menarik balik semua $ 6, 420 tanpa penalti cukai, sedangkan Joe akan dikenakan cukai pada $ 420 yang diperolehnya dalam keuntungan modal.
TFSA Vs. RRSP
Walaupun akaun pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) adalah untuk tujuan persaraan, TFSA boleh digunakan untuk menjimatkan apa-apa. Akaun simpanan bebas cukai berbeza dari akaun persaraan berdaftar dalam dua cara utama:
- Deposit dalam pelan persaraan berdaftar akan ditolak daripada pendapatan bercukai anda. Deposit ke TFSA tidak boleh ditolak. Pengeluaran daripada pelan persaraan akan dikenakan cukai sepenuhnya mengikut pendapatan tahun itu. Pengeluaran daripada TFSA tidak dikenakan cukai.
TSFA membahas beberapa kecacatan yang banyak dipercayai wujud dalam program RRSP, termasuk keupayaan untuk mengembalikan pengeluaran kepada TFSA pada masa yang akan datang tanpa mengurangkan ruang sumbangan yang tidak digunakan.
Sumbangan TFSA
Sebarang jumlah sumbangan yang tidak dibuat kepada TFSA sepanjang tahun boleh dibawa ke tahun hadapan. Sebagai contoh, jika anda telah menyumbangkan had maksima dengan tekun sehingga 2017 apabila anda menyumbang hanya $ 3, 000, anda masih boleh menyumbangkan $ 3, 000 pada tahun 2019 sebagai tambahan kepada had sumbangan tahunan $ 6, 000 untuk 2019. Begitu juga, jika anda tidak membuat sebarang sumbangan sejak 2016, ruangan sumbangan anda untuk akaun TFSA sebanyak $ 17, 000: $ 5, 500 x 2 = $ 11, 000, ditambah $ 6, 000. Walau bagaimanapun, individu tidak akan mengumpulkan bilik sumbangan TFSA untuk mana-mana tahun di mana mereka adalah bukan pemastautin Kanada.
Pengeluaran TFSA
Sebarang pengeluaran akan ditambah kembali ke bilik sumbangan anda pada awal tahun berikutnya. Individu hanya boleh menggantikan jumlah pengeluaran pada tahun yang sama hanya jika s / dia mempunyai ruang sumbangan TFSA. Sebagai contoh, mengambil alih sehingga 2017, Jane menyumbang jumlah dolar maksimum setiap tahun kepada TFSA. Pada 2018, dia menyumbang $ 2, 700 dan mempunyai ruang sumbangan yang tidak digunakan sebanyak $ 5, 500 - $ 2, 700 = $ 2, 800. Jika dia menarik balik $ 2, 000 pada tahun itu tetapi kemudian memutuskan untuk menggantikan jumlah itu dalam tahun yang sama, dia boleh melakukannya tanpa dihukum kerana dia masih mempunyai $ 2, 800 ruang sumbangan.
Mari lihat senario lain. Jika Jane menyumbang $ 5, 500 untuk tahun cukai 2019 (dengan had sumbangan menjadi $ 6, 000) dan mengeluarkan $ 2, 000, dia tidak boleh menggantikan keseluruhan jumlah pengeluaran dalam tahun yang sama kerana bilik sumbangannya hanya $ 500. Dalam kes ini, Jane boleh menggantikan $ 500 dan menunggu sehingga permulaan tahun 2020 untuk menyumbang semula baki $ 1, 500 yang akan ditambah kepada bilik sumbangan TFSAnya pada awal tahun 2020.
Lebih-Sumbangan
Pada dasarnya, bilik sumbangan Akaun Simpanan Bebas Cukai terdiri daripada:
- had dolar TFSA ditambah indeks inflasi yang tidak digunakan ruang sumbangan TFSA daripada pengeluaran tahun sebelumnya yang dibuat dari TFSA pada tahun sebelumnya
Apa-apa sumbangan yang dibuat kepada TFSA melebihi jumlah maksimum yang dibenarkan dianggap sebagai sumbangan lebih. Agensi Pendapatan Kanada (CRA) akan mengenakan denda sebesar 1% sebulan atas sumbangan yang berlebihan sehingga ditarik balik.
