Apakah Kecekapan Cukai?
Kecekapan cukai adalah percubaan untuk meminimumkan liabiliti cukai apabila diberikan banyak keputusan kewangan yang berbeza. Keputusan kewangan dikatakan efisien cukai jika hasil cukai lebih rendah daripada struktur kewangan alternatif yang mencapai hujung yang sama.
Memahami Kecekapan Cukai
Kecekapan cukai merujuk kepada penstrukturan pelaburan supaya ia mendapat cukai yang paling tidak mungkin. Terdapat pelbagai cara untuk mendapatkan kecekapan cukai apabila melabur di pasaran awam.
Akaun Cukai Tertunda dan Cukai-Cukai
Pembayar cukai boleh membuat pelaburan yang menghasilkan pendapatan dalam akaun yang ditangguhkan cukai, seperti Pelan Persaraan Individu (IRA), pelan 401 (k), dan anuiti. Mana-mana dividen atau keuntungan modal yang diperoleh daripada pelaburan secara automatik dilaburkan semula dalam akaun yang terus berkembang ditangguhkan cukai sehingga pengeluaran dibuat.
Dana Bersama Cukai yang Cekap
Melabur dalam dana bersama yang cekap cukai, terutamanya untuk pembayar cukai yang tidak mempunyai akaun cukai yang ditangguhkan atau bebas cukai, adalah satu lagi cara untuk mengurangkan liabiliti cukai. Dana bersama yang cekap cukai dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah berbanding dengan dana bersama lain. Dana ini akan menghasilkan paras dividen yang relatif rendah dan / atau keuntungan modal berbanding dengan dana bersama. Dana saham kecil dan dana yang dikendalikan secara pasif, seperti dana indeks dan dana perdagangan bursa (ETF), merupakan contoh dana bersama yang menghasilkan sedikit atau tanpa pendapatan bunga atau dividen.
Keuntungan / Kerugian Modal Jangka Panjang
Juga, pembayar cukai dapat mencapai kecekapan cukai dengan memegang stok selama lebih daripada satu tahun yang akan menundukkan pelabur kepada kadar keuntungan modal jangka panjang yang lebih baik, dan bukannya kadar cukai pendapatan biasa yang digunakan untuk pelaburan yang dipegang kurang dari satu tahun. Di samping itu, keuntungan modal yang boleh dikenakan cukai dengan kerugian modal semasa atau masa lalu boleh mengurangkan jumlah keuntungan pelaburan yang dikenakan cukai.
Bon yang Dikecualikan Cukai
Seorang pelabur bon boleh memilih bon perbandaran berbanding bon korporat, memandangkan bekas itu dikecualikan daripada cukai di peringkat persekutuan. Sekiranya pelabur membeli bon muni yang dikeluarkan dalam keadaan pemastautinnya, pembayaran kupon yang dibuat ke atas bon itu juga dikecualikan daripada cukai negeri.
Amanah tidak dapat ditarik balik
Untuk tujuan perancangan harta tanah, kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik berguna bagi mereka yang ingin mendapatkan kecekapan cukai harta tanah. Apabila individu memegang aset ke dalam kepercayaan jenis ini, ia menyerahkan insiden pemilikan, kerana dia tidak dapat membatalkan kepercayaan dan mengambil semula sumber. Akibatnya, apabila amanah yang tidak dibatalkan dibiayai, pemilik harta, pada dasarnya, mengeluarkan aset dari harta pusakanya. Pakar-aman amanah, amanah kediaman peribadi yang berkelayakan, pemberi amanan amanah anuiti (GRAT), amanah memimpin amal, dan amanah sisa amal adalah sebahagian daripada amanah yang tidak boleh ditarik balik yang digunakan untuk tujuan kecekapan cukai harta tanah. Sebaliknya, amanah yang boleh dibatalkan bukanlah cukai yang cekap kerana amanah itu boleh dibatalkan dan, oleh itu, aset yang dipegang di dalamnya masih merupakan sebahagian daripada estet untuk tujuan cukai.
Strategi-strategi untuk mencapai kecekapan cukai bukanlah satu senarai lengkap. Pakar kewangan boleh membantu individu dan perniagaan menilai cara terbaik untuk mengurangkan liabiliti cukai mereka.
Pelabur dalam kurungan cukai tinggi sering lebih berminat untuk melabur dengan berkesan cukai kerana potensi simpanan mereka lebih penting. Walau bagaimanapun, memilih pelaburan yang paling cekap cukai boleh menjadi tugas yang menakutkan bagi mereka yang tidak mempunyai pengetahuan tentang jenis produk yang tersedia. Keputusan terbaik adalah untuk menghubungi profesional kewangan untuk menentukan sama ada ada cara untuk membuat pelaburan lebih cekap cukai.
