Apa itu Potongan Cukai?
Potongan cukai adalah potongan yang mengurangkan liabiliti cukai seseorang dengan menurunkan pendapatannya yang boleh dikenakan cukai. Potongan biasanya perbelanjaan yang dikenakan oleh pembayar cukai sepanjang tahun yang boleh dikenakan atau ditolak daripada pendapatan kasarnya untuk mengetahui berapa banyak cukai yang dikenakan.
Potongan cukai Vs. Kredit Cukai
Potongan Cukai Potongan
Kawasan yang berbeza mempunyai kod cukai yang berbeza yang membolehkan pembayar cukai memotong pelbagai perbelanjaan daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Kod cukai berbeza-beza di peringkat persekutuan dan negeri. Satu bentuk mungkin 2106-EZ, tetapi mungkin tidak berlaku di beberapa tempat. Pihak berkuasa percukaian di kedua-dua kerajaan persekutuan dan negeri menetapkan standard kod cukai setiap tahun. Potongan cukai yang ditetapkan oleh pihak berkuasa kerajaan sering digunakan untuk menarik pembayar cukai untuk menyertai program khidmat masyarakat untuk kebaikan masyarakat. Pembayar cukai yang menyedari pemotongan cukai persekutuan dan negeri yang layak boleh mendapat manfaat sepenuhnya melalui potongan cukai dan aktiviti berorientasikan perkhidmatan setiap tahun. Di Amerika Syarikat, potongan cukai tersedia untuk cukai persekutuan dan negeri.
Potongan cukai berada di bawah dua kategori: potongan standard dan potongan terperinci.
Potongan Standard vs Potongan Terperinci
Di Amerika Syarikat, potongan standard diberikan kepada cukai persekutuan untuk kebanyakan individu. Jumlah potongan standard persekutuan berbeza-beza mengikut tahun dan berdasarkan kepada ciri pemfailan pembayar cukai. Setiap negara menetapkan undang-undang cukai sendiri mengenai potongan standard, dengan kebanyakan negeri juga menawarkan potongan standard di peringkat cukai negeri. Pembayar cukai mempunyai pilihan untuk mengambil potongan standard atau untuk memotong potongan. Sekiranya pembayar cukai memilih untuk memotong potongan, potongan hanya diambil untuk sebarang jumlah di atas had potongan standard.
Potongan standard sering merupakan laluan paling mudah untuk dipilih kerana tidak perlu membuat pengiraan - jumlahnya sudah ditetapkan dan ditentukan. Potongan terperinci memerlukan beberapa pengiraan dan kerja di bahagian pemfailan cukai. Sekiranya anda berkahwin dan memfailkan secara bersama, mempunyai beberapa perbelanjaan utama seperti rumah, perbelanjaan perubatan utama dan meletakkan wang ke dalam dana persaraan, maka anda mungkin mendapat manfaat daripada melalui laluan pemotongan terperinci. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), perbelanjaan berikut layak mengikut kategori pemotongan terperinci:
- Kos penjagaan kesihatan termasuk bil perubatan dan pergigian, ubat preskripsiPeleburan pajak Gadai janji faedahPendaftaran pejabat dan perbelanjaan berkaitan pekerjaan lain
Terdapat beberapa potongan cukai biasa dan juga banyak potongan cukai yang terlepas pandang di peringkat cukai persekutuan dan negeri yang boleh digunakan oleh pembayar cukai untuk menurunkan pendapatan kena cukai mereka. Potongan cukai biasa termasuk derma amal dan yuran yang berkaitan dengan penyediaan cukai.
Beberapa potongan cukai yang tidak biasa termasuk cukai jualan ke atas pembelian harta peribadi dan cukai tahunan ke atas harta peribadi, seperti kenderaan. Banyak perbelanjaan yang dilakukan sepanjang tahun untuk alasan peribadi dan perniagaan mungkin juga layak untuk potongan terperinci, seperti perbelanjaan rangkaian, perbelanjaan perjalanan, dan beberapa perbelanjaan pengangkutan.
Perkara Yang Perlu Dipertimbangkan Apabila Pengurangan Perkara
Adalah penting untuk diingat bahawa mungkin terdapat batasan tertentu mengenai apa yang boleh anda dedahkan setiap tahun untuk mengurangkan kewajipan cukai anda kepada Uncle Sam. IRS menetapkan amaun ambang untuk banyak potongan yang perlu anda penyelidikan sebelum memfailkan.
Sebagai contoh, jika anda memperincikan potongan penjagaan kesihatan, ambang untuk apa-apa kos yang tidak dibayar balik pada tahun cukai (dan yang telah dibayar untuk diri sendiri, pasangan dan tanggungan anda) melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan atau mereka tidak boleh akan ditolak. Ambang telah berubah untuk perbelanjaan perubatan pada tahun 2017 untuk semua pembayar cukai. Akauntan anda akan menyedari ini dan mana-mana ambang lain, jadi jika anda menggunakan profesional cukai, tidak perlu risau.
Kerugian Cukai
Satu jenis potongan tambahan yang tidak termasuk dalam potongan cukai standard atau terperinci adalah potongan untuk kerugian modal. Kehilangan cukai yang dibawa adalah cara undang-undang untuk menyusun semula pendapatan kepada manfaat pembayar cukai. Kerugian modal individu atau perniagaan boleh dibawa ke hadapan dari tahun-tahun sebelumnya. Kerugian modal sebanyak $ 3, 000 dibenarkan setahun.
