Apakah Faedah Deduk Cukai?
Faedah yang boleh ditolak cukai adalah perbelanjaan pinjaman yang boleh dikenakan oleh pembayar cukai atas pengembalian cukai persekutuan atau negeri untuk mengurangkan pendapatan bercukai. Jenis-jenis kepentingan yang boleh ditolak cukai termasuk faedah gadai janji untuk pinjaman gadai janji pertama dan kedua (rumah ekuiti), faedah gadai janji bagi hartanah pelaburan, faedah pinjaman pelajar, dan faedah ke atas beberapa pinjaman perniagaan, termasuk kad kredit perniagaan. Faedah kad kredit peribadi, faedah pinjaman kereta dan lain-lain jenis faedah kewangan pengguna peribadi tidak boleh ditolak cukai.
Faedah Deduktif Cukai Dijelaskan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menyediakan potongan cukai yang boleh digunakan untuk mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai dari pembayar cukai tertentu. Contohnya, seseorang yang layak untuk potongan cukai $ 3, 500 boleh menuntut jumlah ini terhadap pendapatannya yang dikenakan cukai sebanyak $ 20, 500. Kadar cukai efektifnya akan dikira pada $ 20, 500 - $ 3, 500 = $ 17, 000, bukan $ 20, 500. Bayaran faedah yang dibuat atas pembayaran balik tertentu boleh dituntut sebagai potongan cukai ke atas pulangan cukai persekutuan peminjam. Pembayaran faedah ini disebut sebagai faedah yang boleh dikurangkan cukai.
Berapa banyak wang yang boleh dikurangkan dengan faedah cukai yang menjimatkan cukai anda? Ia bergantung pada kadar cukai marginal anda, yang juga dikenali sebagai pendirian cukai anda. Contohnya, jika anda berada dalam kurungan cukai 25% dan anda mempunyai $ 1, 000 dalam bunga yang boleh ditolak cukai, anda akan menyimpan $ 250 pada bil cukai anda. Sebenarnya, pinjaman itu hanya bernilai $ 750 berbanding $ 1, 000.
Potongan Faedah Pinjaman Pelajar
Terdapat potongan tertentu yang boleh dituntut oleh pelajar yang layak, salah satunya ialah Potongan Faedah Pinjaman Siswa. Walaupun pelajar tidak dapat menuntut sebarang pinjaman pelajar yang diambil untuk tuisyen, faedah yang dibayar atas pinjaman semasa tahun cukai boleh ditolak dengan program potongan faedah pinjaman pelajar. Pinjaman tersebut harus memenuhi syarat yang, mengikut IRS, bermakna pinjaman tersebut telah diambil untuk sama ada pembayar cukai, pasangannya atau orang yang bergantung kepadanya. Selain itu, pinjaman itu mestilah dikeluarkan untuk tujuan pendidikan semasa tempoh akademik di mana pelajar itu didaftarkan sekurang-kurangnya sambilan dalam program ijazah. Pinjaman yang berkelayakan adalah salah satu yang wajib dibayar oleh pembayar cukai atau pasangannya secara sah untuk membayar balik, dan pinjaman itu mesti digunakan dalam "tempoh masa yang munasabah" sebelum atau selepas dibawa keluar. Secara amnya, pinjaman yang diperoleh daripada saudara-mara atau pelan majikan yang berkelayakan bukanlah pinjaman yang berkelayakan.
Pinjaman ini perlu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang memenuhi syarat termasuk tuisyen, yuran, buku teks, dan bekalan dan peralatan yang diperlukan untuk kursus, dll. Penerimaan pinjaman yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan mestilah dikeluarkan dalam tempoh 90 hari sebelum tempoh akademik bermula dan 90 hari selepas itu berakhir. Bilik dan papan, yuran kesihatan pelajar, insurans, dan pengangkutan adalah contoh kos yang tidak dikira sebagai perbelanjaan pendidikan yang layak di bawah program potongan faedah pinjaman pelajar.
Untuk melayakkan pemotongan bunga pinjaman pelajar, institusi pendidikan yang didaftarkan oleh pelajar itu harus menjadi institusi yang layak. Sekolah yang memenuhi syarat, di bawah peraturan IRS, termasuk semua institusi pascasiswazah awam, bukan keuntungan, dan swasta untuk mendapatkan keuntungan yang bertauliah yang layak menyertai program bantuan pelajar yang diuruskan oleh Jabatan Pendidikan AS.
Potongan Cukai Bunga Pinjaman
Pembayaran faedah yang dibuat pada gadai janji boleh dituntut sebagai potongan cukai ke atas pulangan cukai pendapatan persekutuan peminjam dalam bentuk yang dipanggil Penyata Faedah Mortgage - Borang 1098. Formula 1098 standard melaporkan berapa banyak pemilik individu atau tunggal yang membayar faedah gadai janji semasa tahun cukai. Pemberi pinjaman gadai janji diperlukan oleh IRS untuk memberikan borang ini kepada peminjam jika harta yang mengamankan gadai janji tersebut dianggap sebagai harta tanah. Harta tanah ditakrifkan sebagai tanah dan apa sahaja yang dibina, ditanam, atau diletakkan di atas tanah. Rumah di mana pembayaran faedah gadai janji dibuat harus memenuhi syarat oleh piawaian IRS. Rumah ditakrifkan sebagai ruang yang mempunyai kemudahan asas termasuk peralatan memasak, bilik mandi, dan kawasan tidur. Contoh rumah termasuk rumah, kondominium, rumah bergerak, kapal layar, koperasi, peternak, dan bot. Juga, gadai janji yang layak, menurut IRS, termasuk gadai janji pertama dan kedua, pinjaman ekuiti rumah, dan gadai janji yang dibiayai semula.
Seorang pembayar cukai yang memotong pembayaran faedah gadai janji perlu merangkumkan atau potongannya. Jumlah amaun gadai janji yang dibayar dalam setahun boleh ditolak di Jadual A. Potongan teraan hanya bermanfaat sekiranya jumlah nilai perbelanjaan terperinci berada di bawah potongan standard. Seorang pemilik rumah yang potongan terperinci, termasuk pembayaran faedah gadai janji, sama dengan $ 5, 500 mungkin lebih baik untuk potongan standardnya sebanyak $ 6, 350, kerana IRS hanya membenarkan pembayar cukai memilih satu kaedah.
Pemilik gadai janji juga dapat memotong mata yang dibayar atas pembelian harta tanah. Titik adalah faedah yang dibayar terlebih dahulu sebelum tarikh tamat pembayaran atau sekadar faedah pra-bayar yang dibuat atas pinjaman rumah untuk meningkatkan kadar pada gadai janji yang ditawarkan oleh institusi pemberi pinjaman. Walau bagaimanapun, mata yang dilaporkan pada Borang 1098 tidak semestinya bermakna bahawa peminjam layak untuk potongan.
Awas
Adalah salah faham bahawa adalah idea yang baik untuk mengambil pinjaman yang mempunyai faedah yang boleh dikurangkan cukai kerana ia akan menjimatkan wang anda pada rang undang-undang cukai anda. Saranan yang biasa, sebagai contoh, bahawa pemilik rumah tidak perlu membayar hipotek mereka awal kerana mereka akan kehilangan potongan cukai faedah gadai janji, atau yang mengambil gadai janji adalah idea yang baik kerana akan menurunkan bil cukai anda. Nasihat ini tidak baik kerana jumlah wang yang akan anda bayar dengan faedah akan jauh melebihi simpanan cukai anda, walaupun anda berada dalam kurungan cukai tertinggi. Contohnya, jika anda berada dalam kurungan cukai sebanyak 39%, untuk setiap $ 1 yang anda bayar bunga, anda akan menyimpan 39 sen pada pulangan cukai anda. Sudah jelas bahawa anda akan menjadi lebih baik tidak membayar apa-apa kepentingan di tempat pertama, yang akan menyelamatkan anda $ 1 penuh.
Di bawah Presiden Ronald Reagan, Akta Pembaharuan Cukai tahun 1986, satu set perubahan utama kepada kod cukai persekutuan, menghilangkan faedah kad kredit peribadi deductible cukai bersama dengan lain-lain potongan faedah pinjaman peribadi. Potongan cukai faedah yang masih ada adalah tertakluk kepada batasan dan pengecualian. Sebagai contoh, pendapatan kasar kasar yang diubah suai (MAGI) anda tidak boleh melebihi jumlah tertentu atau anda tidak layak untuk menuntut potongan bunga pinjaman pelajar. Jadi hanya kerana perbelanjaan tertentu jatuh ke dalam kategori kepentingan dedahan cukai tidak selalu bermakna anda akan dapat memotongnya pada pulangan cukai anda.
