Cukai

Isi kandungan

• Manfaat Pembayaran
• Pengecualian Hadiah-Hadiah
• Faktor Prasekolah
• ESA Coverdell
• Garisan bawah

Terdapat manfaat yang berbeza untuk datuk nenek yang membayar untuk pendidikan awal untuk cucu-cucu mereka. Kebanyakan nanas dan pop-pop mungkin telah mendengar mengenai manfaat membiayai 529 akaun, yang membantu membayar kos kolej yang menggerunkan itu dengan membenarkan isu isu mereka menarik diri daripadanya tanpa cukai. Tetapi bil untuk prasekolah swasta dan sekolah rendah boleh menjadi menakutkan juga. Terutamanya benar di beberapa bandar besar di negara ini, di mana yuran boleh melangkaui kolej-kolej di negara. Di New York City, sebagai contoh, beberapa sekolah rendah yang lebih eksklusif boleh menelan belanja lebih dari $ 30, 000 setahun.

Takeaways Utama

• Terdapat cara-cara yang berfaedah untuk nenek-nenek untuk membantu cucu-cucu mereka dengan perbelanjaan pendidikan, walaupun prasekolah.Teknik ini membantu anak-anak anda dengan perbelanjaan dan membantu keluarga anda secara keseluruhan dengan mengurangkan saiz harta pusaka anda, oleh itu mengehadkan kemungkinan yang pernah dikenakan cukai harta tanah.Anda boleh mendapat kelebihan cukai pengecualian cukai hadiah, di mana hadiah sehingga $ 15, 000 (setiap peraturan 2019) boleh dibuat tanpa jumlah hadiah yang perlu ditambah ke harta pusaka seumur hidup anda dan had cukai hadiah.Anda juga boleh elakkan isu cukai hadiah secara keseluruhan dengan membayar kos pendidikan secara langsung kepada program; tiada cukai yang perlu dibayar apabila bayaran adalah untuk perbelanjaan pendidikan yang layak. Anda juga boleh memulakan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) untuk cucu anda, walaupun had sumbangannya agak rendah dan pendapatan anda tidak dapat melebihi tahap tertentu.

Manfaat Pembayaran

Syukurlah, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menawarkan beberapa insentif yang bagus untuk datuk dan nenek yang ingin membantu dengan pendidikan awal. Mengambil kesempatan daripada peruntukan ini boleh meregangkan setiap dolar yang anda belanjakan, apalagi melindungi aset anda dari ahli pajak apabila harta pusaka anda diserahkan kepada ahli waris anda.

Peraturan IRS khas membolehkan para pemberi untuk menyebarkan hadiah satu kali mereka dalam pengecualian cukai hadiah lima tahun, tanpa wang yang dihitung ke arah estet seumur hidup dan had cukai hadiah; Maksudnya, seorang nenek dapat membayar $ 75, 000 dalam satu tahun dan mengira ia telah dibayar selama lima tahun.

Pengecualian Hadiah-Hadiah

Biasanya, pembayar cukai hanya boleh memberi $ 15, 000 setahun kepada setiap cucu (atau orang lain, untuk perkara itu) tanpa mencetuskan cukai hadiah. Had adalah setiap orang, bermakna pasangan boleh memberi $ 30, 00 setiap tahun kepada setiap cucu. Memang, cukai hadiah tidak perlu dibayar dengan segera, dan dalam beberapa kes, ia tidak perlu dibayar. Amaun wang yang berbakat yang melebihi had $ 15, 000 dikira ke atas pengecualian seumur hidup daripada cukai hadiah dan harta pusaka. Pada tahun 2019, pengecualian itu adalah $ 11.4 juta. Batasan itu, bagaimanapun, tidak terpakai jika anda membayar sekolah cucu anda secara langsung untuk menampung yuran pengajian. "Pengecualian pendidikan" ini adalah cara yang baik untuk individu untuk menyumbang kepada kos pendidikan swasta yang curam.

Bagi orang dewasa yang lebih tua dengan aset yang luas, ia juga alat merancang harta pusaka yang baik. (Untuk lebih lanjut, lihat Apa Cukai Hadiah? ) Apa-apa wang yang anda berikan kepada cucu-cucu anda sekarang membantu mengurangkan saiz harta pusaka anda untuk tujuan cukai. Itu boleh membuat perbezaan bagi rakyat Amerika terkaya, memandangkan kerajaan mengambil 40% daripada harta pusaka yang lebih besar daripada $ 11.4 juta. Walaupun ahli waris anda tidak membayar cukai secara langsung, anda membuat mereka nikmat besar dengan tinggal di bawah ambang itu.

Prasekolah yang dihadiri cucu anda mestilah lebih banyak kemudahan pendidikan daripada hanya pusat penjagaan kanak-kanak, jika anda ingin membayar kos tanpa cukai, seperti peraturan IRS.

Faktor Prasekolah

Secara teori, datuk dan nenek boleh menggunakan pengecualian pendidikan untuk menampung bil-bil prasekolah juga. Tetapi ini adalah di mana perkara-perkara menjadi sedikit dicey. Sekiranya prasekolah lebih banyak daripada kemudahan penjagaan anak daripada institusi pendidikan, anda tidak beruntung. Menurut laman web IRS: "Organisasi pendidikan yang memenuhi syarat adalah salah satu yang biasanya mengekalkan fakulti dan kurikulum biasa dan biasanya mempunyai badan pelajar atau pelajar yang selalu terdaftar yang hadir di tempat di mana kegiatan pendidikannya selalu dilakukan." Jadi, jika anda merancang untuk membayar tuisyen di negara kos tinggi, pastikan untuk mencari sekolah yang memenuhi kriteria. Ia juga penting untuk diingat bahawa pengecualian hanya berfungsi untuk kos tuisyen yang layak. Ia tidak akan memohon perbelanjaan sampingan, seperti buku dan bekalan.

Jika kanak-kanak itu mendaftar di sekolah yang memerlukan kontrak, pakar-pakar memberi amaran bahawa orang yang membayar bil - walaupun ia seorang nenek - harus menjadi orang yang menandatanganinya. Jika tidak, IRS boleh membantah bahawa datuk nenek sedang membuat hadiah yang boleh dikenakan cukai kepada ibu bapa, walaupun tidak demikian.

Kurang daripada 0.1%

Bilangan pembayar cukai yang akan membayar cukai harta pusaka bagi 2019, atau kira-kira 1, 900 lebih daripada 2.7 juta orang yang dijangka mati dalam tahun ini, menurut laporan terkini dari Pusat Dasar Cukai.

ESA Coverdell

Ramai datuk nenek yang tahu tentang 529 rancangan simpanan kolej, tetapi ada satu lagi pilihan yang lebih fleksibel yang kadang-kadang terbang di bawah radar. Dengan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA), anda boleh membantu cucu-cucu anda menyelamatkan bukan sahaja untuk kolej tetapi juga untuk sekolah rendah dan menengah. Seperti dengan rancangan 529, penerima boleh mengeluarkan wang tanpa cukai untuk perbelanjaan yang layak. Bagaimanapun, ESA cenderung menawarkan lebih banyak pilihan pelaburan dan kos yang lebih rendah. (Untuk lebih lanjut, lihat Rancangan Simpanan Kolej: Membiayai 529 atau Coverdell? )

Satu blok sandungan adalah had yang berpendapatan rendah untuk rancangan Coverdell. Untuk 2019, anda boleh menyumbang sehingga $ 2, 000 setahun ke arah akaun grandkid, tetapi hanya jika pendapatan kasar diselaraskan anda di bawah $ 95, 000 setahun - atau $ 190, 000 jika anda memfailkan penyata bersama. Pada ketika itu, elaun itu mula merosot. Mereka yang menyesuaikan pendapatan kasar diselaraskan melebihi $ 110, 000 - $ 220, 000 jika memfailkan secara bersama - dilarang sepenuhnya untuk membuat sumbangan.

Walau bagaimanapun, terdapat penyelesaian yang agak mudah. Hanya hadiah wang kepada cucu-cucu anda dan minta mereka membuka ESA sendiri. Dengan membenarkan mereka menyimpan terlebih dahulu untuk sekolah swasta dengan cara yang mendapat manfaat cukai, anda akan mendapat lebih banyak daripada setiap dolar yang anda belanjakan. Lebih-lebih lagi, ini adalah cara lain untuk mengecilkan saiz harta pusaka anda, yang boleh membantu keluarga mewah memimpin cukai harta pusaka yang ditakuti.

Garisan bawah

IRS mempunyai beberapa peruntukan yang memberi manfaat kepada datuk dan nenek yang ingin membantu membayar prasekolah dan sekolah rendah swasta. Mengambil kesempatan daripada ukiran ini dapat membantu mengecilkan bil cukai anda, baik sekarang maupun di masa depan. Sekiranya anda membayar tuisyen secara langsung, pastikan bahawa sekolah itu layak untuk pengecualian cukai hadiah.